代發(fā)工資會(huì)計(jì)分錄包括如下幾條:
一、A公司會(huì)計(jì)分錄
1、發(fā)放工資時(shí)
借:其他應(yīng)收款-B公司 20
應(yīng)付職工薪酬--工資 50
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 10
其他應(yīng)付(收)款--社保 10
其他應(yīng)付(收)款--公積金 10
銀行存款(庫存現(xiàn)金) 40
2、計(jì)提工資時(shí)
借:管理費(fèi)用等科目 50
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 50
3、收到B公司打款時(shí)
借:銀行存款 20
貸:其他應(yīng)收款-B公司 20
二、B公司會(huì)計(jì)分錄
1、發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--工資 50
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 10
其他應(yīng)付(收)款--社保 10
其他應(yīng)付(收)款--公積金 10
其他應(yīng)付款-A公司 20
2、計(jì)提工資時(shí)
借:管理費(fèi)用等科目 50
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 50
3、打款給B公司時(shí)
借:其他應(yīng)付款- A公司 20
貸:銀行存款 20
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