saperp規(guī)則(很多企業(yè)都要實施ERP項目,但是實施起來有什么方法嗎?)
1.很多企業(yè)都要實施ERP項目,但是實施起來有什么方法嗎?
SAP ERP實施方法論之探討-業(yè)務(wù)藍圖設(shè)計_V1 SAP實施方法論涵蓋五大步驟，包括：項目準備、藍圖設(shè)計、系統(tǒng)實現(xiàn)、最后準備、上線與支持。
本次結(jié)合多次項目的實際體會，先僅針對如何根據(jù)現(xiàn)狀調(diào)研與需求分析結(jié)果做“藍圖設(shè)計”階段進行探討。 1、業(yè)務(wù)藍圖設(shè)計的原則： 1） 站在客戶和流程使用者的角度設(shè)計方案。
切勿一個流程中涵蓋多個業(yè)務(wù)處理，不易于用戶理解和遵循。 2） 每個流程方案的設(shè)計，與客戶公司崗位分工相結(jié)合，要確定具體執(zhí)行者，必要時配合變革管理。
3） 流程方案設(shè)計過程是不斷內(nèi)部自我否定，確保交付給用戶的是一個清晰且可以和實際業(yè)務(wù)操作配合的流程方案，同時要得到流程負責人書面的簽署與確認。 4） 各業(yè)務(wù)流程設(shè)計中要考慮關(guān)鍵性的表單和報表做配合，作為流轉(zhuǎn)和分析的依據(jù)。
2、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程方案設(shè)計： 1) FI相關(guān)的重點設(shè)計：FI相對各家公司都比較規(guī)范和一致，流程概念較弱。 會計科目表：要根據(jù)用戶現(xiàn)行的科目體系，配合SAP必要的要求，比如GR/IR、各種差異與調(diào)整科目等，設(shè)計出符合未來需求的科目體系，并且嚴格定義每個科目的使用規(guī)范和核算范圍。
備選科目和合并科目要根據(jù)需要進行設(shè)計，如果要在本地會計準則之外出具符合其他會計準則的報表，可以通過備選科目并借助特殊用途分類賬實現(xiàn)。如果要使用合并報表功能，可以考慮建立合并科目表。
另外會計科目是分兩個層次維護的（科目表/公司代碼），相應(yīng)分工也要明確，尤其是集團性公司。 應(yīng)收與應(yīng)付流程：包括收款與清賬流程、付款與清賬流程、未走后勤模塊而由財務(wù)直接處理的零星發(fā)票記賬流程以及各種對賬流程。
比如清賬是采用部分還是剩余法需要確定，因為可能會影響對賬報表的取數(shù)規(guī)則、應(yīng)收票據(jù)的背書、貼現(xiàn)等特殊處理流程。另外員工作為供應(yīng)商管理，其借款與報銷流程也是重要流程。
同時結(jié)合SAP的特性，要確定要用到哪些特別總賬標志，實現(xiàn)科目統(tǒng)馭管理。 固定資產(chǎn)管理流程：要考慮固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護、資產(chǎn)購置流程（走FI直接購置還是MM采購流程購置）、在建工程資本化流程。
資本性支出預算管理（用內(nèi)部訂單還是WBS實現(xiàn)預算管控）以及預算變更與調(diào)整流程。 固定資產(chǎn)日常交易都是通過業(yè)務(wù)類型實現(xiàn)的，可結(jié)合客戶實際單獨建立符合其賬務(wù)處理要求的業(yè)務(wù)類型。
另外折舊方法的設(shè)計是最復雜也是最重要的內(nèi)容，要設(shè)計折舊表、折舊范圍、折舊碼以及定義每種業(yè)務(wù)處理時總賬科目。 2) CO相關(guān)的重點設(shè)計：CO的設(shè)計要考慮公司產(chǎn)品或服務(wù)特性以及MES系統(tǒng)實際情況。
利潤中心與成本中心：如果管理上需要單獨分析某一業(yè)務(wù)單元盈利情況，可以考慮利潤中心分開建立，但不是一定要通過利潤中心實現(xiàn)，也可通過其他維度。按利潤中心出具損益表是相對比較簡單，但要按利潤中心出具資產(chǎn)負債表就比較繁瑣了。
成本中心設(shè)置，如果是管理類的，可以參考公司組織架構(gòu)進行設(shè)計，但如果是生產(chǎn)類的，就要考慮成本核算精細化程度以及SAP每個成本中心只能定義6個作業(yè)類型的功能限制以及PP工作中心設(shè)計情況綜合考慮。 分配與分攤循環(huán)：發(fā)生的間接費用，是需要按費用性質(zhì)與受益情況在不同成本中心間進行分配，最后通過成本中心提供作業(yè)，由生產(chǎn)訂單來吸收承擔。
需要設(shè)計分配順序以及分配標準等因素。 標準成本制定的流程：對于新產(chǎn)品，其標準成本是如何確定的，要有明確的流程包括BOM與Routing相關(guān)量化指標如何提供。
產(chǎn)品標準成本準確性直接決定了成本差異大小，從而影響實際成本準確度。 CO月結(jié)流程中除了設(shè)計標準的操作和步驟，更重要的是確定月結(jié)執(zhí)行前check list，因為CO數(shù)據(jù)都是來源于后勤與財務(wù)，對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)檢查是重點，而CO本身的操作流程倒不是最重要的。
3) MM相關(guān)的重點設(shè)計：MM設(shè)計要考慮CO與SD PP的相關(guān)需求。 物料編碼與庫位設(shè)置：尤其是物料編碼是最核心最重要的，要明確定義哪些物資是要庫存管理，哪些是直接費用化管理。
庫存管理的一定要編碼建立主數(shù)據(jù)，費用化的就不需要。 采購處理：采購申請是在系統(tǒng)內(nèi)還是系統(tǒng)外，如何審批。
定義不同業(yè)務(wù)（原料、資產(chǎn)、外包服務(wù)）采用何種采購處理流程和訂單類型。采購收貨數(shù)量容差控制等問題。
庫房管理：庫房的收貨和發(fā)貨涉及不同類型的處理，除了定義系統(tǒng)流程，更重要的是建立庫房管理制度以及相應(yīng)的流轉(zhuǎn)表單。 確保帳實相符是最核心原則。
發(fā)票校驗流程：確定發(fā)票校驗的崗位要符合職務(wù)不相容原則，確定發(fā)票價格與數(shù)量的容差控制。 4) SD相關(guān)的重點設(shè)計：要考慮稅務(wù)要求、成本與利潤分析的相關(guān)要求。
客戶與信貸管理：客戶主數(shù)據(jù)的分類規(guī)則是非常重要的，在設(shè)計時首先確定用戶對客戶有哪些分析維度的要求，然后確定如何規(guī)劃分類，因為有些維度并不一定要通過客戶分類反應(yīng)，而是可以在主數(shù)據(jù)中通過特性字段滿足的。 另外信貸管理，尤其是集團公司，是集中信貸管理還是分散管理，涉及了信用控制范圍的設(shè)計，以及信貸凍結(jié)與釋放的流程與審批表單、信用控制點的確定（訂單時/發(fā)貨時）。
對于集團企業(yè)，客戶還要考慮如何避免重復建立的問題。 價格管理：分析現(xiàn)行的價格確定是按客戶+產(chǎn)品，還是有其他更靈。
2.財務(wù)軟件如何入賬?
財務(wù)軟件折舊的時間和凈殘值不能確定。
固定資產(chǎn)的折舊是指固定資產(chǎn)在使用過程中，逐漸損耗而消失的那部分價值。固定資產(chǎn)的損耗分為有形損耗和無形損耗。
有形損耗是指固定資產(chǎn)由于使用和自然力的影響而引起的使用價值和價值的損失；無形損耗則是指由于科學技術(shù)進步等而引起的固定資產(chǎn)價值的損失。 財務(wù)軟件是一種磁介質(zhì)，不可能是有形損耗。
而說它是無形損耗又不完整，我們購買財務(wù)軟件的目的是讓它來裝載財務(wù)數(shù)據(jù)、產(chǎn)生財務(wù)數(shù)據(jù)，利用這些數(shù)據(jù)，提煉出有用的信息做出合理的決策，以求得企業(yè)的發(fā)展。所以說財務(wù)軟件只是一個文字工具，是信息的載體，載體內(nèi)的財務(wù)信息才是實質(zhì)。
隨著科學技術(shù)的進步，財務(wù)軟件本身的價值可能會損失，可是由它裝載的財務(wù)信息并不一定會減值。固定資產(chǎn)折舊，必然要考慮固定資產(chǎn)的使用年限問題，使用年限的長短直接影響各期應(yīng)計提的折舊額，所以要合理的確定固定資產(chǎn)的使用年限。
財務(wù)軟件的使用年限很難確定，因為隨著計算機技術(shù)的不斷進步，財務(wù)軟件也可以不斷的升級；財務(wù)軟件中裝載的資料，也不能確定何時無用。 另外財務(wù)軟件的殘值也很難確定。
三、財務(wù)軟件計入長期待攤費用存在的問題長期待攤費用是指企業(yè)已經(jīng)支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用，包括固定資產(chǎn)大修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出等。如果財務(wù)軟件計價不能計入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)科目，那么能否可以計入長期待攤費用呢？同樣存在問題，那就是時間的確定問題。
計入長期待攤費用的費用，在各費用項目的受益期限內(nèi)平均分攤。比如，大修理費用，應(yīng)當在將發(fā)生的大修理費用在下一次大修理之前平均攤銷；租入固定資產(chǎn)改良應(yīng)當在租賃期限與租賃資產(chǎn)尚可使用年限孰短的期限內(nèi)平均攤銷；可是，財務(wù)軟件的分攤期如何確定？只要企業(yè)還在生存、發(fā)展，就必然發(fā)生賬務(wù)，企業(yè)就會受益于賬務(wù)。
企業(yè)生存、發(fā)展是動態(tài)的，則企業(yè)受益于賬務(wù)的時間也應(yīng)該是動態(tài)變化的，所以這個時間很難確定。國家對此也未做明確規(guī)定。
四、財務(wù)軟件一次性的計入當期費用存在的問題未實行會計電算化之前，企業(yè)是用紙質(zhì)的賬簿、憑證等記錄發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，可以一年采購一次，當年夠用就行，所以價格不是很高，企業(yè)可以一次性的攤?cè)氘斊谫M用——管理費用。 而財務(wù)軟件則不同，它是一次性的購入，長期使用，且費用較高，購買一個核算子系統(tǒng)少說也要幾千元或幾萬元，那么購買一套財務(wù)軟件（包括許多子系統(tǒng)）應(yīng)該要幾萬甚至十幾萬元。
如果是購買管理軟件，比如目前國際上流行的ERP系統(tǒng)（企業(yè)資源規(guī)劃管理系統(tǒng)，在國際市場上ERP銷售40%來自財務(wù)、20%分銷、20%制造、20%人力資源），在國內(nèi)，就拿用友財務(wù)軟件公司生產(chǎn)的ERP系統(tǒng)來說，一套ERP系統(tǒng)要200多萬元，在國外市場，如SAP等著名晶牌公司生產(chǎn)的ERP系統(tǒng)折合人民幣要1000多萬元，費用很高。 如果一次性攤?cè)牍芾碣M用，必會大大影響企業(yè)的當期損益，導致企業(yè)財務(wù)信息不能真實反映企業(yè)的財務(wù)狀況。
因此，企業(yè)自身也很難接受。況且，財務(wù)軟件的受益期不只是一期，所以購買財務(wù)軟件入賬一次性記入當期費用不合理，不能簡單一次性記入。
基于以上考慮，企業(yè)財務(wù)軟件入賬，按現(xiàn)行的會計制度計入哪類都存在一定的問題，而會計實務(wù)操作對財務(wù)軟件總需有一個科目入賬才成，這方面尚需進行深化研究和規(guī)范。 目前，筆者認為其改正途徑可以從以下兩方面綜合考慮：（一）單列“軟件”科目。
企業(yè)購入的用于生產(chǎn)經(jīng)營、管理用的財務(wù)軟件價值明確，可以將其資本化。為了區(qū)別傳統(tǒng)的無形資產(chǎn)科目，是否可以像固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)那樣，單列一項“軟件”科目，財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表）中“軟件”科目放在長期資產(chǎn)類。
軟件可包括系統(tǒng)軟件和應(yīng)用軟件等。每期按規(guī)定的折舊率（或分攤率）提取折舊（或分攤額）。
但是這個折舊率（或分攤率）應(yīng)該由會計準則明確規(guī)定。具體分錄如下：購入軟件時借記“軟件”科目，貸記“銀行存款”科目；分攤時借記“管理費用軟件攤銷費用”，貸記“軟件”科目。
委托開發(fā)形成的財務(wù)軟件應(yīng)按實際支付的委托費入賬。如果該軟件是用于生產(chǎn)經(jīng)營或管理，應(yīng)資本化。
自行開發(fā)形成的財務(wù)軟件有明確的目的，開發(fā)成功的可能性很大。而且企業(yè)的研發(fā)支出，比例不會太高（因為企業(yè)必須考慮成本因素），因此，應(yīng)將開發(fā)過程中發(fā)生的直接費用和間接費用計入“研究與開發(fā)費用*軟件”賬戶，若開發(fā)成功，則轉(zhuǎn)入資產(chǎn)賬戶；若開發(fā)失敗，則將研究與開發(fā)費用計入當期費用。
發(fā)生的后續(xù)支出應(yīng)該根據(jù)重要性原則和配比原則來處理。如果金額較小，按照配比原則計入相關(guān)費用科目；如果金額較大則應(yīng)予以資本化。
（二）作“遞延資產(chǎn)”處理。由于財務(wù)軟件的使用期較長，一次性支出較大且受益期在一個會計年度以上，為了便于管理，非軟件開發(fā)企業(yè)購買的軟件計入“遞延資產(chǎn)軟件支出”，在資產(chǎn)負債表中作為資產(chǎn)來管理。
其分攤率由會計準則明確規(guī)定。具體分錄如下：購入時借記“遞延資產(chǎn)軟件支出”，貸記“銀行存款”；分攤時借記“管理費用軟件支出”，貸記“遞延資產(chǎn)—軟件支出”。
分攤的那部分費用，相當于。
3.ERP操作和使用技巧之財務(wù)如何管理
一、企業(yè)ERP的應(yīng)付賬款管理 按照正常的情況，供應(yīng)商根據(jù)企業(yè)的采購單送貨給企業(yè)，企業(yè)驗收完畢后收下。
供應(yīng)商拿到企業(yè)簽收的單據(jù)后，就可以確認應(yīng)付賬款了。但是，在中國很多企業(yè)中，這個流程不一定行的通。
為什么呢？因為即使你貨送來了、拿到了企業(yè)的簽收單，企業(yè)仍然不認為這些原材料已經(jīng)是企業(yè)自己的財產(chǎn)了，而是供應(yīng)商暫時寄放在企業(yè)的；只有當企業(yè)開始用這些材料或者材料用完的時候，企業(yè)才會通知供應(yīng)商，說材料用完了，你們可以給我們開發(fā)票了，等待我們付款吧。 這個流程，當然不是很正規(guī)的流程。
拒一些在國外實施過多個項目的專家來說，這個流程是國內(nèi)企業(yè)特有的，不虧是中國特色的稱號。雖然這個流程不正規(guī)，但是，對于企業(yè)卻是有利的，因為他可以最大限度的減少企業(yè)的庫存資金的占用，提高資金的使用效率，減少企業(yè)管理成本。
相反，對于供應(yīng)商是不利的。不過，供應(yīng)商有時候為了獲得更多的銷售定單，也只能屈服與企業(yè)。
一個愿打、一個愿挨，這也不是我們ERP實施顧問能夠改變的了的。我們ERP實施顧問的任務(wù)，就是如何根據(jù)這個需求，轉(zhuǎn)化為ERP可以實現(xiàn)的流程。
國內(nèi)的一些ERP軟件，畢竟是土生土長的，熟悉環(huán)境，占有優(yōu)勢。 他們在系統(tǒng)設(shè)計的時候，就考慮到了這個雖特殊但是卻常見的流程。
如在入庫單上設(shè)置一個開關(guān)，當物料入庫時，開關(guān)是關(guān)著的，也就是說不能根據(jù)這張入庫單生成應(yīng)付賬款；當材料開始用后，即ERP系統(tǒng)中開始領(lǐng)料，根據(jù)先進先出的原則，若開始動用這筆入庫單的材料時，系統(tǒng)會自動把這個入庫單的開關(guān)打開，財務(wù)就可以根據(jù)這張入庫單產(chǎn)生應(yīng)付賬款。 這說說簡單，但是后臺的會，要涉及到很多的程序。
有些簡單的ERP，只是在入庫單上設(shè)置了一個按鈕，當材料開始用時，有物料管理員手工去更改。這種處理方法欠簡單。
因為若一筆原材料有兩張甚至更多的入庫單，則物料管理員還要去判斷，先結(jié)轉(zhuǎn)那一張的入庫單呢。 應(yīng)付賬款如此，應(yīng)收賬款也存在這種情況。
如貨發(fā)出去了，還不能產(chǎn)生應(yīng)收賬款，要等客戶通知才能收款等等。這個情形同應(yīng)付賬款是類似。
應(yīng)付賬款流程與應(yīng)收賬款流程是財務(wù)管理的開端，也是財務(wù)工作的主要流程。若能夠這兩大流程控制好了，ERP系統(tǒng)的財務(wù)模塊也就成功了一大半了。
我先給大家介紹一下財務(wù)管理的應(yīng)付賬款流程。 企業(yè)的應(yīng)付賬款有很多種類，如原材料的應(yīng)付賬款、電力能源的應(yīng)付賬款、房租的應(yīng)付款等待，但是，大頭是原材料的應(yīng)付賬款，我講述的重點也是這個。
在講解以前，我們有必要先了解以下，ERP的應(yīng)付賬款流程跟一般的財務(wù)管理的應(yīng)付賬款管理系統(tǒng)兩者的區(qū)別，這有利于我們更好的了解ERP系統(tǒng)的財務(wù)管理功能。 我們都知道，一般的財務(wù)管理系統(tǒng)，他的起點就是憑證，也就是說，要財務(wù)人員手工的輸入憑證，到企業(yè)的定單比較多，特別是生產(chǎn)企業(yè)原材料比較多的情況下，輸入憑證就是一個非常大的工程。
有些制造企業(yè)，財務(wù)部門甚至有一個專門的人員，負責這憑證的輸入工作。但是，ERP系統(tǒng)不一樣。
ERP系統(tǒng)的應(yīng)付賬款憑證（指供應(yīng)商的應(yīng)付賬款）一般都可以根據(jù)原材料入庫單直接轉(zhuǎn)換過來，可以節(jié)省財務(wù)部門很多的工作量。接下去，我就列舉應(yīng)付賬款中的兩個經(jīng)典管理流程及操作要點。
二、流程中應(yīng)注意的操作技巧 第一、采購價格和數(shù)量有錯誤解決辦法。 在供應(yīng)商送發(fā)票之前或者入庫單轉(zhuǎn)換成應(yīng)付憑單作業(yè)之前，一般采購都要跟供應(yīng)商進行對賬，看看當月的賬目是否有錯誤。
萬一不幸的是，若采購價格有錯誤怎么辦呢？因為采購單已經(jīng)入庫結(jié)案，即使只入了一部分，系統(tǒng)為了數(shù)據(jù)的安全，也不會允許采購員通過采購定單邊變更單更改價格；若采購員把原材料入庫單先撤消審核、再刪除、然后再變更采購單的話，改完后再走一遍入庫流程，明顯是不可能的。 那該怎么辦呢？ 其實，在很多ERP系統(tǒng)在原材料入庫單上有個小功能，通過此功能，可以在采購單已經(jīng)結(jié)案的情況下，修改入庫單價。
如原來采購單上的單價為10 元，而其實應(yīng)該是15元，通過這個功能，可以把入庫單的材料單價改為15元，計算庫存成本時也是按照這個價格來計算，包括統(tǒng)計生產(chǎn)成本。 但是，采購單的價格不會更改，這是為了保留歷史記錄。
但是，在轉(zhuǎn)換應(yīng)付憑單的時候，就會以正確的價格，即15元的價格。 若數(shù)量有問題也可以做類似處理。
如供應(yīng)商總共送來5萬套材料，但是，如質(zhì)量或者其他原因，最后計價的數(shù)量只有4。9萬套，此時，就可以在這里直接更改數(shù)量即可。
這個工具，極大的方便了日常管理。 第二、發(fā)票信息的控制。
若想要財務(wù)付款，一般需要四張單據(jù)，分別為采購單、供應(yīng)商送貨單、企業(yè)的入庫單與供應(yīng)商發(fā)票，缺一不可。特別是供應(yīng)商增值稅發(fā)票，以為這發(fā)票對于企業(yè)來說，就是錢。
所以，財務(wù)人員也想省事，跟采購或者供應(yīng)商說，你們沒有發(fā)票就不用來向財務(wù)請款了，請了也是白請。 也就是說，在轉(zhuǎn)應(yīng)付憑單的時候，就要有一個判斷，看入庫單有沒有發(fā)票，及發(fā)票的金額是否準確等等。
在入庫單上還有一個功能，通過這個功能，采購員可以把這張入庫單的發(fā)票信息輸入進去。在轉(zhuǎn)換應(yīng)付憑單的時候，財務(wù)人員可以選擇，是全。
4.SAP ERP中物料用標準價格計價,其差異核算流程是什么
成品、半成品采用標準價計算，標準價是基于BOM和Routing得到的，BOM是物料清單，Routing是工藝路線。但在實際生產(chǎn)中，領(lǐng)料和實際工時成本可能和預期的標準成本不一致，這時會產(chǎn)生差異。在PP訂單完工計算時，實際成本與標準成本的差額計入差異科目，并根據(jù)完工產(chǎn)品的去向來分攤差異。如產(chǎn)品是半成品，發(fā)到新的PP訂單上，則差異在期末按投入材料的比例分配到改PP訂單，入生產(chǎn)成本科目；如產(chǎn)品是成品，產(chǎn)品對外發(fā)貨，這部分差異會轉(zhuǎn)入營業(yè)成本。當然，在發(fā)貨或者發(fā)料時，發(fā)貨發(fā)料還是用的標準成本，差異是不會自動結(jié)轉(zhuǎn)的，需要在月底跑物料帳來分攤差異。
產(chǎn)品制造的實際成本包括材料成本、直接人工成本、制造費用，如果是委外加工物資，當然還包括加工費。人工、制造費用都是通過成本分攤分配，訂單重估到訂單中，報工只是標準成本，分攤分配后才是實際成本。
建議關(guān)于你的第二個問題，查看成本會計資料，了解作業(yè)成本法，這是離散型企業(yè)PP訂單的理論基礎(chǔ)
5.SAP財務(wù)配置中,會計科目表設(shè)置多少個科目組應(yīng)該如何考慮
n科目組介紹n根據(jù)需要定義，為簡化會計科目的創(chuàng)建，避免錯誤，確定錄入會計科目的屏幕和科目號區(qū)間，對科目進行的分組叫做科目組。
n會計科目組 描述 編號開始 編號結(jié)束AS 固定資產(chǎn)類科目 1400000000 1699999999CASH 流動資產(chǎn)類科目 1000000000 1099999999GL 一般總賬類科目 0000000000 9999999999MAT 物料管理類科目 1400000000 1699999999PL 收入成本類科目 5000000000 9999999999RECN 統(tǒng)御科目 1013000000 2299999999n。
6.SAP會計科目中英文對照
在 SAP 系統(tǒng)中， 會計科目表有以下形式： operational chart of accounts ,group chats of accounts ,country charts of accounts 。
operational chart of accounts
作為經(jīng)營需要的會計科目表。 經(jīng)營用的會計科目表包含了日常經(jīng)營管理所需要的 科目， 也允許
進行特殊的， 在公司范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)處理。 財務(wù)會計和成本核算都使 用同一個會計科目表。
country charts of accounts 作為地區(qū)性的會計科目表。 地區(qū)性的會計科目表包含了為滿足當
地有關(guān)法規(guī)而設(shè) 的科目。 記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預先定義的一些規(guī)則而處理的， 其項
目 和經(jīng)營用的會計科目表有所區(qū)別。 使用alternative account number也就是在這個子公司下面設(shè)定country chart of account,operating account 使用母公司的科目，平時記帳也用母公司的科目，因為在科目主數(shù)據(jù)中你已經(jīng)建立了母公司operating account和alternative account的一一對應(yīng)關(guān)系，當你記帳的時候，在bseg里會出現(xiàn)alternative account number，然后你就可以使用它出任何的子公司報表了。
group chats of accounts
作為集團公司的會計科目表。 集團公司會計科目表包含了在集團公司內(nèi)使用的所 有科目， 其記
帳數(shù)據(jù)是基于外部集團公司會計的要求， 集團公司會計科目表的項 目與經(jīng)營用會計科目表不
同。 當你在operational chart of accounts 指定group chats of accounts ，那你在FS00中建議會計科目時，可以指定集團所使用的會計科目，在table中會有相關(guān)會計科目數(shù)據(jù)。
SAP 系統(tǒng)提供定義不同的會計科目表的功能， 使靈活多變的評估成為可能。 記帳數(shù)據(jù) 可以
在公司的層次結(jié)構(gòu)的不同層面上處理。 日常的憑證是記帳到經(jīng)營性會計科目表中 的， 同樣，
用戶也能按某個國家的特定要求進行會計評估， 也可以將經(jīng)營用會計科目表 與集團公司的需要
相結(jié)合。
