SAP ERP實施方法論之探討-業(yè)務(wù)藍圖設(shè)計_V1 SAP實施方法論涵蓋五大步驟,包括:項目準備、藍圖設(shè)計、系統(tǒng)實現(xiàn)、最后準備、上線與支持。
本次結(jié)合多次項目的實際體會,先僅針對如何根據(jù)現(xiàn)狀調(diào)研與需求分析結(jié)果做“藍圖設(shè)計”階段進行探討。 1、業(yè)務(wù)藍圖設(shè)計的原則: 1) 站在客戶和流程使用者的角度設(shè)計方案。
切勿一個流程中涵蓋多個業(yè)務(wù)處理,不易于用戶理解和遵循。 2) 每個流程方案的設(shè)計,與客戶公司崗位分工相結(jié)合,要確定具體執(zhí)行者,必要時配合變革管理。
3) 流程方案設(shè)計過程是不斷內(nèi)部自我否定,確保交付給用戶的是一個清晰且可以和實際業(yè)務(wù)操作配合的流程方案,同時要得到流程負責人書面的簽署與確認。 4) 各業(yè)務(wù)流程設(shè)計中要考慮關(guān)鍵性的表單和報表做配合,作為流轉(zhuǎn)和分析的依據(jù)。
2、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程方案設(shè)計: 1) FI相關(guān)的重點設(shè)計:FI相對各家公司都比較規(guī)范和一致,流程概念較弱。 會計科目表:要根據(jù)用戶現(xiàn)行的科目體系,配合SAP必要的要求,比如GR/IR、各種差異與調(diào)整科目等,設(shè)計出符合未來需求的科目體系,并且嚴格定義每個科目的使用規(guī)范和核算范圍。
備選科目和合并科目要根據(jù)需要進行設(shè)計,如果要在本地會計準則之外出具符合其他會計準則的報表,可以通過備選科目并借助特殊用途分類賬實現(xiàn)。如果要使用合并報表功能,可以考慮建立合并科目表。
另外會計科目是分兩個層次維護的(科目表/公司代碼),相應(yīng)分工也要明確,尤其是集團性公司。 應(yīng)收與應(yīng)付流程:包括收款與清賬流程、付款與清賬流程、未走后勤模塊而由財務(wù)直接處理的零星發(fā)票記賬流程以及各種對賬流程。
比如清賬是采用部分還是剩余法需要確定,因為可能會影響對賬報表的取數(shù)規(guī)則、應(yīng)收票據(jù)的背書、貼現(xiàn)等特殊處理流程。另外員工作為供應(yīng)商管理,其借款與報銷流程也是重要流程。
同時結(jié)合SAP的特性,要確定要用到哪些特別總賬標志,實現(xiàn)科目統(tǒng)馭管理。 固定資產(chǎn)管理流程:要考慮固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護、資產(chǎn)購置流程(走FI直接購置還是MM采購流程購置)、在建工程資本化流程。
資本性支出預算管理(用內(nèi)部訂單還是WBS實現(xiàn)預算管控)以及預算變更與調(diào)整流程。 固定資產(chǎn)日常交易都是通過業(yè)務(wù)類型實現(xiàn)的,可結(jié)合客戶實際單獨建立符合其賬務(wù)處理要求的業(yè)務(wù)類型。
另外折舊方法的設(shè)計是最復雜也是最重要的內(nèi)容,要設(shè)計折舊表、折舊范圍、折舊碼以及定義每種業(yè)務(wù)處理時總賬科目。 2) CO相關(guān)的重點設(shè)計:CO的設(shè)計要考慮公司產(chǎn)品或服務(wù)特性以及MES系統(tǒng)實際情況。
利潤中心與成本中心:如果管理上需要單獨分析某一業(yè)務(wù)單元盈利情況,可以考慮利潤中心分開建立,但不是一定要通過利潤中心實現(xiàn),也可通過其他維度。按利潤中心出具損益表是相對比較簡單,但要按利潤中心出具資產(chǎn)負債表就比較繁瑣了。
成本中心設(shè)置,如果是管理類的,可以參考公司組織架構(gòu)進行設(shè)計,但如果是生產(chǎn)類的,就要考慮成本核算精細化程度以及SAP每個成本中心只能定義6個作業(yè)類型的功能限制以及PP工作中心設(shè)計情況綜合考慮。 分配與分攤循環(huán):發(fā)生的間接費用,是需要按費用性質(zhì)與受益情況在不同成本中心間進行分配,最后通過成本中心提供作業(yè),由生產(chǎn)訂單來吸收承擔。
需要設(shè)計分配順序以及分配標準等因素。 標準成本制定的流程:對于新產(chǎn)品,其標準成本是如何確定的,要有明確的流程包括BOM與Routing相關(guān)量化指標如何提供。
產(chǎn)品標準成本準確性直接決定了成本差異大小,從而影響實際成本準確度。 CO月結(jié)流程中除了設(shè)計標準的操作和步驟,更重要的是確定月結(jié)執(zhí)行前check list,因為CO數(shù)據(jù)都是來源于后勤與財務(wù),對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)檢查是重點,而CO本身的操作流程倒不是最重要的。
3) MM相關(guān)的重點設(shè)計:MM設(shè)計要考慮CO與SD PP的相關(guān)需求。 物料編碼與庫位設(shè)置:尤其是物料編碼是最核心最重要的,要明確定義哪些物資是要庫存管理,哪些是直接費用化管理。
庫存管理的一定要編碼建立主數(shù)據(jù),費用化的就不需要。 采購處理:采購申請是在系統(tǒng)內(nèi)還是系統(tǒng)外,如何審批。
定義不同業(yè)務(wù)(原料、資產(chǎn)、外包服務(wù))采用何種采購處理流程和訂單類型。采購收貨數(shù)量容差控制等問題。
庫房管理:庫房的收貨和發(fā)貨涉及不同類型的處理,除了定義系統(tǒng)流程,更重要的是建立庫房管理制度以及相應(yīng)的流轉(zhuǎn)表單。 確保帳實相符是最核心原則。
發(fā)票校驗流程:確定發(fā)票校驗的崗位要符合職務(wù)不相容原則,確定發(fā)票價格與數(shù)量的容差控制。 4) SD相關(guān)的重點設(shè)計:要考慮稅務(wù)要求、成本與利潤分析的相關(guān)要求。
客戶與信貸管理:客戶主數(shù)據(jù)的分類規(guī)則是非常重要的,在設(shè)計時首先確定用戶對客戶有哪些分析維度的要求,然后確定如何規(guī)劃分類,因為有些維度并不一定要通過客戶分類反應(yīng),而是可以在主數(shù)據(jù)中通過特性字段滿足的。 另外信貸管理,尤其是集團公司,是集中信貸管理還是分散管理,涉及了信用控制范圍的設(shè)計,以及信貸凍結(jié)與釋放的流程與審批表單、信用控制點的確定(訂單時/發(fā)貨時)。
對于集團企業(yè),客戶還要考慮如何避免重復建立的問題。 價格管理:分析現(xiàn)行的價格確定是按客戶+產(chǎn)品,還是有其他更靈。
財務(wù)軟件折舊的時間和凈殘值不能確定。
固定資產(chǎn)的折舊是指固定資產(chǎn)在使用過程中,逐漸損耗而消失的那部分價值。固定資產(chǎn)的損耗分為有形損耗和無形損耗。
有形損耗是指固定資產(chǎn)由于使用和自然力的影響而引起的使用價值和價值的損失;無形損耗則是指由于科學技術(shù)進步等而引起的固定資產(chǎn)價值的損失。 財務(wù)軟件是一種磁介質(zhì),不可能是有形損耗。
而說它是無形損耗又不完整,我們購買財務(wù)軟件的目的是讓它來裝載財務(wù)數(shù)據(jù)、產(chǎn)生財務(wù)數(shù)據(jù),利用這些數(shù)據(jù),提煉出有用的信息做出合理的決策,以求得企業(yè)的發(fā)展。所以說財務(wù)軟件只是一個文字工具,是信息的載體,載體內(nèi)的財務(wù)信息才是實質(zhì)。
隨著科學技術(shù)的進步,財務(wù)軟件本身的價值可能會損失,可是由它裝載的財務(wù)信息并不一定會減值。固定資產(chǎn)折舊,必然要考慮固定資產(chǎn)的使用年限問題,使用年限的長短直接影響各期應(yīng)計提的折舊額,所以要合理的確定固定資產(chǎn)的使用年限。
財務(wù)軟件的使用年限很難確定,因為隨著計算機技術(shù)的不斷進步,財務(wù)軟件也可以不斷的升級;財務(wù)軟件中裝載的資料,也不能確定何時無用。 另外財務(wù)軟件的殘值也很難確定。
三、財務(wù)軟件計入長期待攤費用存在的問題長期待攤費用是指企業(yè)已經(jīng)支出,攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用,包括固定資產(chǎn)大修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出等。如果財務(wù)軟件計價不能計入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)科目,那么能否可以計入長期待攤費用呢?同樣存在問題,那就是時間的確定問題。
計入長期待攤費用的費用,在各費用項目的受益期限內(nèi)平均分攤。比如,大修理費用,應(yīng)當在將發(fā)生的大修理費用在下一次大修理之前平均攤銷;租入固定資產(chǎn)改良應(yīng)當在租賃期限與租賃資產(chǎn)尚可使用年限孰短的期限內(nèi)平均攤銷;可是,財務(wù)軟件的分攤期如何確定?只要企業(yè)還在生存、發(fā)展,就必然發(fā)生賬務(wù),企業(yè)就會受益于賬務(wù)。
企業(yè)生存、發(fā)展是動態(tài)的,則企業(yè)受益于賬務(wù)的時間也應(yīng)該是動態(tài)變化的,所以這個時間很難確定。國家對此也未做明確規(guī)定。
四、財務(wù)軟件一次性的計入當期費用存在的問題未實行會計電算化之前,企業(yè)是用紙質(zhì)的賬簿、憑證等記錄發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù),可以一年采購一次,當年夠用就行,所以價格不是很高,企業(yè)可以一次性的攤?cè)氘斊谫M用——管理費用。 而財務(wù)軟件則不同,它是一次性的購入,長期使用,且費用較高,購買一個核算子系統(tǒng)少說也要幾千元或幾萬元,那么購買一套財務(wù)軟件(包括許多子系統(tǒng))應(yīng)該要幾萬甚至十幾萬元。
如果是購買管理軟件,比如目前國際上流行的ERP系統(tǒng)(企業(yè)資源規(guī)劃管理系統(tǒng),在國際市場上ERP銷售40%來自財務(wù)、20%分銷、20%制造、20%人力資源),在國內(nèi),就拿用友財務(wù)軟件公司生產(chǎn)的ERP系統(tǒng)來說,一套ERP系統(tǒng)要200多萬元,在國外市場,如SAP等著名晶牌公司生產(chǎn)的ERP系統(tǒng)折合人民幣要1000多萬元,費用很高。 如果一次性攤?cè)牍芾碣M用,必會大大影響企業(yè)的當期損益,導致企業(yè)財務(wù)信息不能真實反映企業(yè)的財務(wù)狀況。
因此,企業(yè)自身也很難接受。況且,財務(wù)軟件的受益期不只是一期,所以購買財務(wù)軟件入賬一次性記入當期費用不合理,不能簡單一次性記入。
基于以上考慮,企業(yè)財務(wù)軟件入賬,按現(xiàn)行的會計制度計入哪類都存在一定的問題,而會計實務(wù)操作對財務(wù)軟件總需有一個科目入賬才成,這方面尚需進行深化研究和規(guī)范。 目前,筆者認為其改正途徑可以從以下兩方面綜合考慮:(一)單列“軟件”科目。
企業(yè)購入的用于生產(chǎn)經(jīng)營、管理用的財務(wù)軟件價值明確,可以將其資本化。為了區(qū)別傳統(tǒng)的無形資產(chǎn)科目,是否可以像固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)那樣,單列一項“軟件”科目,財務(wù)報表(資產(chǎn)負債表)中“軟件”科目放在長期資產(chǎn)類。
軟件可包括系統(tǒng)軟件和應(yīng)用軟件等。每期按規(guī)定的折舊率(或分攤率)提取折舊(或分攤額)。
但是這個折舊率(或分攤率)應(yīng)該由會計準則明確規(guī)定。具體分錄如下:購入軟件時借記“軟件”科目,貸記“銀行存款”科目;分攤時借記“管理費用軟件攤銷費用”,貸記“軟件”科目。
委托開發(fā)形成的財務(wù)軟件應(yīng)按實際支付的委托費入賬。如果該軟件是用于生產(chǎn)經(jīng)營或管理,應(yīng)資本化。
自行開發(fā)形成的財務(wù)軟件有明確的目的,開發(fā)成功的可能性很大。而且企業(yè)的研發(fā)支出,比例不會太高(因為企業(yè)必須考慮成本因素),因此,應(yīng)將開發(fā)過程中發(fā)生的直接費用和間接費用計入“研究與開發(fā)費用*軟件”賬戶,若開發(fā)成功,則轉(zhuǎn)入資產(chǎn)賬戶;若開發(fā)失敗,則將研究與開發(fā)費用計入當期費用。
發(fā)生的后續(xù)支出應(yīng)該根據(jù)重要性原則和配比原則來處理。如果金額較小,按照配比原則計入相關(guān)費用科目;如果金額較大則應(yīng)予以資本化。
(二)作“遞延資產(chǎn)”處理。由于財務(wù)軟件的使用期較長,一次性支出較大且受益期在一個會計年度以上,為了便于管理,非軟件開發(fā)企業(yè)購買的軟件計入“遞延資產(chǎn)軟件支出”,在資產(chǎn)負債表中作為資產(chǎn)來管理。
其分攤率由會計準則明確規(guī)定。具體分錄如下:購入時借記“遞延資產(chǎn)軟件支出”,貸記“銀行存款”;分攤時借記“管理費用軟件支出”,貸記“遞延資產(chǎn)—軟件支出”。
分攤的那部分費用,相當于。
一、企業(yè)ERP的應(yīng)付賬款管理 按照正常的情況,供應(yīng)商根據(jù)企業(yè)的采購單送貨給企業(yè),企業(yè)驗收完畢后收下。
供應(yīng)商拿到企業(yè)簽收的單據(jù)后,就可以確認應(yīng)付賬款了。但是,在中國很多企業(yè)中,這個流程不一定行的通。
為什么呢?因為即使你貨送來了、拿到了企業(yè)的簽收單,企業(yè)仍然不認為這些原材料已經(jīng)是企業(yè)自己的財產(chǎn)了,而是供應(yīng)商暫時寄放在企業(yè)的;只有當企業(yè)開始用這些材料或者材料用完的時候,企業(yè)才會通知供應(yīng)商,說材料用完了,你們可以給我們開發(fā)票了,等待我們付款吧。 這個流程,當然不是很正規(guī)的流程。
拒一些在國外實施過多個項目的專家來說,這個流程是國內(nèi)企業(yè)特有的,不虧是中國特色的稱號。雖然這個流程不正規(guī),但是,對于企業(yè)卻是有利的,因為他可以最大限度的減少企業(yè)的庫存資金的占用,提高資金的使用效率,減少企業(yè)管理成本。
相反,對于供應(yīng)商是不利的。不過,供應(yīng)商有時候為了獲得更多的銷售定單,也只能屈服與企業(yè)。
一個愿打、一個愿挨,這也不是我們ERP實施顧問能夠改變的了的。我們ERP實施顧問的任務(wù),就是如何根據(jù)這個需求,轉(zhuǎn)化為ERP可以實現(xiàn)的流程。
國內(nèi)的一些ERP軟件,畢竟是土生土長的,熟悉環(huán)境,占有優(yōu)勢。 他們在系統(tǒng)設(shè)計的時候,就考慮到了這個雖特殊但是卻常見的流程。
如在入庫單上設(shè)置一個開關(guān),當物料入庫時,開關(guān)是關(guān)著的,也就是說不能根據(jù)這張入庫單生成應(yīng)付賬款;當材料開始用后,即ERP系統(tǒng)中開始領(lǐng)料,根據(jù)先進先出的原則,若開始動用這筆入庫單的材料時,系統(tǒng)會自動把這個入庫單的開關(guān)打開,財務(wù)就可以根據(jù)這張入庫單產(chǎn)生應(yīng)付賬款。 這說說簡單,但是后臺的會,要涉及到很多的程序。
有些簡單的ERP,只是在入庫單上設(shè)置了一個按鈕,當材料開始用時,有物料管理員手工去更改。這種處理方法欠簡單。
因為若一筆原材料有兩張甚至更多的入庫單,則物料管理員還要去判斷,先結(jié)轉(zhuǎn)那一張的入庫單呢。 應(yīng)付賬款如此,應(yīng)收賬款也存在這種情況。
如貨發(fā)出去了,還不能產(chǎn)生應(yīng)收賬款,要等客戶通知才能收款等等。這個情形同應(yīng)付賬款是類似。
應(yīng)付賬款流程與應(yīng)收賬款流程是財務(wù)管理的開端,也是財務(wù)工作的主要流程。若能夠這兩大流程控制好了,ERP系統(tǒng)的財務(wù)模塊也就成功了一大半了。
我先給大家介紹一下財務(wù)管理的應(yīng)付賬款流程。 企業(yè)的應(yīng)付賬款有很多種類,如原材料的應(yīng)付賬款、電力能源的應(yīng)付賬款、房租的應(yīng)付款等待,但是,大頭是原材料的應(yīng)付賬款,我講述的重點也是這個。
在講解以前,我們有必要先了解以下,ERP的應(yīng)付賬款流程跟一般的財務(wù)管理的應(yīng)付賬款管理系統(tǒng)兩者的區(qū)別,這有利于我們更好的了解ERP系統(tǒng)的財務(wù)管理功能。 我們都知道,一般的財務(wù)管理系統(tǒng),他的起點就是憑證,也就是說,要財務(wù)人員手工的輸入憑證,到企業(yè)的定單比較多,特別是生產(chǎn)企業(yè)原材料比較多的情況下,輸入憑證就是一個非常大的工程。
有些制造企業(yè),財務(wù)部門甚至有一個專門的人員,負責這憑證的輸入工作。但是,ERP系統(tǒng)不一樣。
ERP系統(tǒng)的應(yīng)付賬款憑證(指供應(yīng)商的應(yīng)付賬款)一般都可以根據(jù)原材料入庫單直接轉(zhuǎn)換過來,可以節(jié)省財務(wù)部門很多的工作量。接下去,我就列舉應(yīng)付賬款中的兩個經(jīng)典管理流程及操作要點。
二、流程中應(yīng)注意的操作技巧 第一、采購價格和數(shù)量有錯誤解決辦法。 在供應(yīng)商送發(fā)票之前或者入庫單轉(zhuǎn)換成應(yīng)付憑單作業(yè)之前,一般采購都要跟供應(yīng)商進行對賬,看看當月的賬目是否有錯誤。
萬一不幸的是,若采購價格有錯誤怎么辦呢?因為采購單已經(jīng)入庫結(jié)案,即使只入了一部分,系統(tǒng)為了數(shù)據(jù)的安全,也不會允許采購員通過采購定單邊變更單更改價格;若采購員把原材料入庫單先撤消審核、再刪除、然后再變更采購單的話,改完后再走一遍入庫流程,明顯是不可能的。 那該怎么辦呢? 其實,在很多ERP系統(tǒng)在原材料入庫單上有個小功能,通過此功能,可以在采購單已經(jīng)結(jié)案的情況下,修改入庫單價。
如原來采購單上的單價為10 元,而其實應(yīng)該是15元,通過這個功能,可以把入庫單的材料單價改為15元,計算庫存成本時也是按照這個價格來計算,包括統(tǒng)計生產(chǎn)成本。 但是,采購單的價格不會更改,這是為了保留歷史記錄。
但是,在轉(zhuǎn)換應(yīng)付憑單的時候,就會以正確的價格,即15元的價格。 若數(shù)量有問題也可以做類似處理。
如供應(yīng)商總共送來5萬套材料,但是,如質(zhì)量或者其他原因,最后計價的數(shù)量只有4。9萬套,此時,就可以在這里直接更改數(shù)量即可。
這個工具,極大的方便了日常管理。 第二、發(fā)票信息的控制。
若想要財務(wù)付款,一般需要四張單據(jù),分別為采購單、供應(yīng)商送貨單、企業(yè)的入庫單與供應(yīng)商發(fā)票,缺一不可。特別是供應(yīng)商增值稅發(fā)票,以為這發(fā)票對于企業(yè)來說,就是錢。
所以,財務(wù)人員也想省事,跟采購或者供應(yīng)商說,你們沒有發(fā)票就不用來向財務(wù)請款了,請了也是白請。 也就是說,在轉(zhuǎn)應(yīng)付憑單的時候,就要有一個判斷,看入庫單有沒有發(fā)票,及發(fā)票的金額是否準確等等。
在入庫單上還有一個功能,通過這個功能,采購員可以把這張入庫單的發(fā)票信息輸入進去。在轉(zhuǎn)換應(yīng)付憑單的時候,財務(wù)人員可以選擇,是全。
成品、半成品采用標準價計算,標準價是基于BOM和Routing得到的,BOM是物料清單,Routing是工藝路線。但在實際生產(chǎn)中,領(lǐng)料和實際工時成本可能和預期的標準成本不一致,這時會產(chǎn)生差異。在PP訂單完工計算時,實際成本與標準成本的差額計入差異科目,并根據(jù)完工產(chǎn)品的去向來分攤差異。如產(chǎn)品是半成品,發(fā)到新的PP訂單上,則差異在期末按投入材料的比例分配到改PP訂單,入生產(chǎn)成本科目;如產(chǎn)品是成品,產(chǎn)品對外發(fā)貨,這部分差異會轉(zhuǎn)入營業(yè)成本。當然,在發(fā)貨或者發(fā)料時,發(fā)貨發(fā)料還是用的標準成本,差異是不會自動結(jié)轉(zhuǎn)的,需要在月底跑物料帳來分攤差異。
產(chǎn)品制造的實際成本包括材料成本、直接人工成本、制造費用,如果是委外加工物資,當然還包括加工費。人工、制造費用都是通過成本分攤分配,訂單重估到訂單中,報工只是標準成本,分攤分配后才是實際成本。
建議關(guān)于你的第二個問題,查看成本會計資料,了解作業(yè)成本法,這是離散型企業(yè)PP訂單的理論基礎(chǔ)
n科目組介紹n根據(jù)需要定義,為簡化會計科目的創(chuàng)建,避免錯誤,確定錄入會計科目的屏幕和科目號區(qū)間,對科目進行的分組叫做科目組。
n會計科目組 描述 編號開始 編號結(jié)束AS 固定資產(chǎn)類科目 1400000000 1699999999CASH 流動資產(chǎn)類科目 1000000000 1099999999GL 一般總賬類科目 0000000000 9999999999MAT 物料管理類科目 1400000000 1699999999PL 收入成本類科目 5000000000 9999999999RECN 統(tǒng)御科目 1013000000 2299999999n。
在 SAP 系統(tǒng)中, 會計科目表有以下形式: operational chart of accounts ,group chats of accounts ,country charts of accounts 。
operational chart of accounts
作為經(jīng)營需要的會計科目表。 經(jīng)營用的會計科目表包含了日常經(jīng)營管理所需要的 科目, 也允許
進行特殊的, 在公司范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)處理。 財務(wù)會計和成本核算都使 用同一個會計科目表。
country charts of accounts 作為地區(qū)性的會計科目表。 地區(qū)性的會計科目表包含了為滿足當
地有關(guān)法規(guī)而設(shè) 的科目。 記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預先定義的一些規(guī)則而處理的, 其項
目 和經(jīng)營用的會計科目表有所區(qū)別。 使用alternative account number也就是在這個子公司下面設(shè)定country chart of account,operating account 使用母公司的科目,平時記帳也用母公司的科目,因為在科目主數(shù)據(jù)中你已經(jīng)建立了母公司operating account和alternative account的一一對應(yīng)關(guān)系,當你記帳的時候,在bseg里會出現(xiàn)alternative account number,然后你就可以使用它出任何的子公司報表了。
group chats of accounts
作為集團公司的會計科目表。 集團公司會計科目表包含了在集團公司內(nèi)使用的所 有科目, 其記
帳數(shù)據(jù)是基于外部集團公司會計的要求, 集團公司會計科目表的項 目與經(jīng)營用會計科目表不
同。 當你在operational chart of accounts 指定group chats of accounts ,那你在FS00中建議會計科目時,可以指定集團所使用的會計科目,在table中會有相關(guān)會計科目數(shù)據(jù)。
SAP 系統(tǒng)提供定義不同的會計科目表的功能, 使靈活多變的評估成為可能。 記帳數(shù)據(jù) 可以
在公司的層次結(jié)構(gòu)的不同層面上處理。 日常的憑證是記帳到經(jīng)營性會計科目表中 的, 同樣,
用戶也能按某個國家的特定要求進行會計評估, 也可以將經(jīng)營用會計科目表 與集團公司的需要
相結(jié)合。
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