有備用金嗎(企業(yè)的備用金有什么)
1.企業(yè)的備用金有什么會計科目
企業(yè)發(fā)生借用備用金應做入：其他應收款科目，發(fā)生時做：
借：其他應收款：備用金--xxx名字；
貸：庫存現(xiàn)金
備用金：備用金是企業(yè)、機關、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。
備用金應指定專人負責管理，按照規(guī)定用途使用，不得轉(zhuǎn)借給他人或挪作他用。預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數(shù)額領取，支用后一次報銷，多退少補。前賬未清，不得繼續(xù)預支。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數(shù)額領取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。實行定額備用金制度的單位，備用金領用部門支用備用金后，應根據(jù)各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會部門報銷，領回所支用的備用金。對于預支的備用金，撥付時可記入“備用金”（或“其他應收款”）科目的借方；報銷和收回余款時記入該科目的貸方。在實行定額備用金制度的單位，除撥付、增加或減少備用金定額時通過“備用金”科目核算外，日常支用報銷補足定額時，都無須通過該科目而將支用數(shù)直接記入有關成本類科目、費用類科目。
2.現(xiàn)行的會計制度中是不是有"備用金"這個會計科目呀
當然有。
單獨設置“備用金”科目的企業(yè)，由企業(yè)財務部門單獨撥給企業(yè)內(nèi)部各單位周轉(zhuǎn)使用的備用金，借記“備用金”，貸記“現(xiàn)金”或“銀行存款”。自備用金中支付零星支出，應根據(jù)有關的支出憑單，定期編制備用金報銷清單，財務部門根據(jù)內(nèi)部各單位提供的備用金報銷清單，定期補足備用金，借記“管理費用”等科目，貸記“現(xiàn)金”或“銀行存款”。除了增加或減少撥入的備用金外，使用或報銷有關備用金支出時不再通過“備用金”科目核算。
3.誰能解釋一下會計上的"備用金"科目的有關規(guī)定?
備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。 4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5.備用金借款和報銷手續(xù) 5.1 工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
5.2 借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”返回財務部辦事處，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。 5.3 借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
6.備用金的管理 6.1 因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。 6.2 財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
6.3 借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。 6.4 跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。
4.備用金該記在哪個會計科目?
從字面理解就是準備使用的錢。
它是一個專門為個人借公司現(xiàn)金，用于業(yè)務臨時周轉(zhuǎn)而設置的科目。說的直白點，借公司支票時（一般為單位行為），用“其他應收款—xx單位”科目，而借公司現(xiàn)金時，（一般為個人行為），就用“其他應收款——xx備用金借款”或“其他應收款——xx人”，基本業(yè)務處理是這樣： 1、個人臨時業(yè)務（比如出差等）借款時，先要填寫借款申請單，注明借款理由、借款金額等事項，經(jīng)有關領導簽字同意后，到財務領款，財務依據(jù)借款申請單，支付現(xiàn)金，作： 借：其他應收款——xx人貸：現(xiàn)金2、個人回來銷賬時，一般都是交回發(fā)票，需要借款人填寫費用報銷單，并經(jīng)相關領導簽字。
對于借款沒花完，有剩余的，個人需交回剩余現(xiàn)金，填寫（注銷）借款申請單，作： 借：現(xiàn)金（剩余的現(xiàn)金） 管理費用（或營業(yè)費用等）（發(fā)票部分的金額） 貸：其他應收款——xx人 對于借款超支的，需公司補付借款人現(xiàn)金，作： 借：管理費用（或營業(yè)費用等）（發(fā)票部分的金額） 貸：其他應收款——xx人 現(xiàn)金（超支部分） 3、對于個人借款后沒有花費，或者花費后又報銷變成現(xiàn)金，然后再交回財務的，直接沖銷原紀錄就可以了。 借：現(xiàn)金貸：其他應收款—— xx人 4、對于日常用于零星開支的庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金的使用，就更簡單了，提取現(xiàn)金時：借：現(xiàn)金貸：銀行存款 其他的就不用再說了吧。
5.備用金屬于哪個 會計科目
備用金屬于其他應收款科目。
預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數(shù)額領取，支用后一次報銷，多退少補。前賬未清，不得繼續(xù)預支。
對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數(shù)額領取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。
實行定額備用金制度的單位，備用金領用部門支用備用金后，應根據(jù)各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會部門報銷，領回所支用的備用金。對于預支的備用金，撥付時可記入“備用金”（或“其他應收款”）科目的借方；報銷和收回余款時記入該科目的貸方。
擴展資料
其他應收、暫付款主要包括：
1、應收的各種賠款、罰款；
2、應收出租包裝物租金；
3、應向職工收取的各種墊付款項；
4、備用金（向企業(yè)各職能科室、車間等撥出的備用金）；
5、存出保證金，如租入包裝物支付的押金；
6、預付賬款轉(zhuǎn)入；
7、購買股票后應收的包括在股票價格中的已宣告發(fā)放的股利；
8、其他各種應收、暫付款項。
參考資料來源：搜狗百科-備用金
參考資料來源：搜狗百科-其他應收款
6.備用金屬于哪個會計科目
備用金是企業(yè)、機關、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等撥付給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。
備用金一般作為“其他應收款”的二級科目。
1.對于借款沒花完，有剩余的，個人需交回剩余現(xiàn)金，填寫（注銷）借款申請單，作：
借：現(xiàn)金（剩余的現(xiàn)金）
管理費用（或營業(yè)費用等）（發(fā)票部分的金額）
貸：其他應收款——xx人
2.對于借款超支的，需公司補付借款人現(xiàn)金，作：
借：管理費用（或營業(yè)費用等）（發(fā)票部分的金額）
貸：其他應收款——xx人
3.對于個人借款后沒有花費，或者花費后又報銷變成現(xiàn)金，然后再交回財務的，直接沖銷原紀錄就可以了。
借：現(xiàn)金貸：其他應收款—— xx人
