必須在日記賬 中打印,不能在此打印, 總賬可在年末一次打印輸出需要注意的問題有;查賬>,作為正式會(huì)計(jì)賬簿保存,使用計(jì)算機(jī)記賬后: 1、到年末應(yīng)將總賬打印輸出,如果平時(shí)需要可在<中進(jìn)行查詢并打印輸 出或在此打印輸出,建議用科目發(fā)生額及余額表代替?zhèn)鹘y(tǒng)的三欄式總賬。
4、在此打印的日記賬, 是針對(duì)設(shè)置會(huì)計(jì)稅目中賬類設(shè)有 “R” 標(biāo)記的所有科目, 但現(xiàn)金銀行存款除外。 2、總賬一般從 1 月打到當(dāng)月 (即進(jìn)入賬務(wù)子系統(tǒng)時(shí)輸入的業(yè)務(wù)月) ,所以當(dāng)?shù)?二年打印上一年總賬時(shí),應(yīng)在進(jìn)入賬務(wù)子系統(tǒng)時(shí)將業(yè)務(wù)時(shí)間改為上年的 12 月。
3 、在打印明細(xì)賬時(shí),在會(huì)計(jì)科目賬類中沒有“R”標(biāo)記的科目。
1、打印上年的明細(xì)帳時(shí),不管是三欄式明細(xì)帳,還是多欄式明細(xì)帳,按照軟件操作程序進(jìn)行打印。
2、打印時(shí),按每個(gè)會(huì)計(jì)科目一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)。一直到最后一級(jí)的順序,全部打印。
注:打印項(xiàng)目多欄明細(xì)賬 操作:項(xiàng)目明細(xì)賬→項(xiàng)目多欄式明細(xì)賬→選擇最末級(jí)項(xiàng)目名稱→確認(rèn)→選擇→只選擇已發(fā)生過的科目→確定→范圍01-12月→通過預(yù)覽確認(rèn)打印幾部分→按部分順序正反頁打?。ù蛴∫?guī)律:每次只能打印一面紙,先將第一頁的所有部分打印完,再打印第二頁的所有部分以此類推,注意左右頁邊距;送紙規(guī)律:手動(dòng)單張送紙,第一張紙打印單面,以后的按順序正反送紙)→按打印順序裝訂(效果與手工明細(xì)賬一致) 問題補(bǔ)充: 最重要的是問題是,第一級(jí)的要不要打印呢?? 要打印的。
會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、明細(xì)賬和其他輔助性賬簿。
會(huì)計(jì)賬簿由財(cái)務(wù)信息系統(tǒng) 根據(jù)記賬憑證自動(dòng)登記,一般按會(huì)計(jì)年度打印。如果涉及調(diào)整期的,應(yīng)當(dāng)打印 調(diào)整期的科目匯總表,確保前后期間賬簿數(shù)據(jù)銜接一致。
打印出的會(huì)計(jì)賬簿必 須連續(xù)編號(hào),經(jīng)審核無誤后裝訂成冊(cè)。會(huì)計(jì)賬簿由封面、扉頁、目錄和賬頁組成,封面上應(yīng)當(dāng)注明單位名稱、會(huì) 計(jì)賬簿名稱和會(huì)計(jì)年度,扉頁上應(yīng)當(dāng)附啟用表,內(nèi)容包括啟用日期、會(huì)計(jì)賬簿 頁數(shù)、記賬人員和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)簽名或者蓋章,并加蓋單 位公章。
需要注意的問題有:
1、到年末應(yīng)將總賬打印輸出,作為正式會(huì)計(jì)賬簿保存,使用計(jì)算機(jī)記賬后, 總賬可在年末一次打印輸出,如果平時(shí)需要可在中進(jìn)行查詢并打印輸 出或在此打印輸出,建議用科目發(fā)生額及余額表代替?zhèn)鹘y(tǒng)的三欄式總賬。
2、總賬一般從 1 月打到當(dāng)月 (即進(jìn)入賬務(wù)子系統(tǒng)時(shí)輸入的業(yè)務(wù)月) ,所以當(dāng)?shù)?二年打印上一年總賬時(shí),應(yīng)在進(jìn)入賬務(wù)子系統(tǒng)時(shí)將業(yè)務(wù)時(shí)間改為上年的 12 月。
3 、在打印明細(xì)賬時(shí),在會(huì)計(jì)科目賬類中沒有“R”標(biāo)記的科目,必須在日記賬 中打印,不能在此打印。
4、在此打印的日記賬, 是針對(duì)設(shè)置會(huì)計(jì)稅目中賬類設(shè)有 “R” 標(biāo)記的所有科目, 但現(xiàn)金銀行存款除外。
附件3: 初級(jí)會(huì)計(jì)電算化考試大綱 第一章 會(huì)計(jì)電算化概述 第一節(jié) 會(huì)計(jì)電算化簡介一、模擬手工記賬的探索起步二、與其他業(yè)務(wù)結(jié)合的推廣發(fā)展三、引入會(huì)計(jì)專業(yè)判斷的滲透融合四、與內(nèi)控相結(jié)合建立ERP系統(tǒng)的集成管理 第二節(jié) 會(huì)計(jì)核算軟件一、會(huì)計(jì)核算軟件的概念和演進(jìn)二、會(huì)計(jì)核算軟件的分類(一)通用和專用會(huì)計(jì)核算軟件(二)單用戶和多用戶會(huì)計(jì)核算軟件三、會(huì)計(jì)核算軟件的功能模塊(一)會(huì)計(jì)核算軟件的構(gòu)成(二)賬務(wù)處理模塊與主要核算模塊間的聯(lián)系四、會(huì)計(jì)核算軟件與手工會(huì)計(jì)核算的異同(一)會(huì)計(jì)核算軟件與手工會(huì)計(jì)核算的相同點(diǎn)1.目標(biāo)一致2.遵守共同的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度3.遵守共同的基本會(huì)計(jì)理論和會(huì)計(jì)方法4.會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理流程大體一致(二)會(huì)計(jì)核算軟件與手工會(huì)計(jì)核算的區(qū)別1.會(huì)計(jì)核算工具不同2.會(huì)計(jì)信息載體不同3.記賬規(guī)則不完全相同4.賬務(wù)處理流程類型存在差別5.內(nèi)部控制方式不同 第二章 會(huì)計(jì)電算化的工作環(huán)境 第一節(jié) 計(jì)算機(jī)一般知識(shí)一、計(jì)算機(jī)及其種類二、計(jì)算機(jī)的主要性能指標(biāo)三、計(jì)算機(jī)的應(yīng)用領(lǐng)域 第二節(jié) 計(jì)算機(jī)硬件一、輸入設(shè)備二、輸出設(shè)備三、運(yùn)算器四、控制器五、存儲(chǔ)器 第三節(jié) 計(jì)算機(jī)軟件一、系統(tǒng)軟件二、計(jì)算機(jī)程序設(shè)計(jì)語言三、應(yīng)用軟件 第四節(jié) 計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)一、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)概念及功能二、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的分類 (一)按地理有效范圍劃分,可分為廣域網(wǎng)、局域網(wǎng)、城域網(wǎng) (二)按通信媒體劃分,可分為有線網(wǎng)、無線網(wǎng) (三)按使用范圍劃分,可分為公用網(wǎng)、專用網(wǎng) (四)按配置劃分,可分為同類網(wǎng)、單服務(wù)器網(wǎng)、混合網(wǎng)(五)按對(duì)數(shù)據(jù)的組織方式劃分,可分為分布式數(shù)據(jù)組織網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、集中式數(shù)據(jù)組織網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)三、因特網(wǎng) (一)因特網(wǎng)協(xié)議——TCP/IP協(xié)議 (二)因特網(wǎng)的應(yīng)用(三)網(wǎng)址 第五節(jié) 計(jì)算機(jī)安全一、計(jì)算機(jī)安全隱患(一)影響計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全的主要因素(二)保證計(jì)算機(jī)安全的對(duì)策二、計(jì)算機(jī)病毒防范(一)計(jì)算機(jī)病毒的特點(diǎn)(二)計(jì)算機(jī)病毒分類(三)防范計(jì)算機(jī)病毒的有效方法(四)計(jì)算機(jī)病毒的檢測(cè)和清除三、計(jì)算機(jī)黑客及其防范(一)黑客常用手段(二)防范黑客的措施 第三章 會(huì)計(jì)電算化基本要求 第一節(jié) 會(huì)計(jì)電算化法規(guī)制度會(huì)計(jì)電算化相關(guān)法規(guī)制度有,《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》。
第二節(jié) 會(huì)計(jì)核算軟件的要求一、會(huì)計(jì)核算軟件的基本要求(一)會(huì)計(jì)核算軟件設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定(二)會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定劃分會(huì)計(jì)期間(三)會(huì)計(jì)核算軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文,可以同時(shí)提供少數(shù)民族文字或者外國文字對(duì)照(四)會(huì)計(jì)核算軟件必須提供人員崗位及操作權(quán)限設(shè)置的功能(五)會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)符合GB/T19581-2004《信息技術(shù)會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)接口》國家標(biāo)準(zhǔn)的要求(六)會(huì)計(jì)核算軟件在設(shè)計(jì)性能允許使用范圍內(nèi),不得出現(xiàn)由于自身原因造成死機(jī)或者非正常退出等情況(七)會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)具有在機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)被破壞的情況下,利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)的功能(八)單位修改、升級(jí)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件,改變會(huì)計(jì)核算軟件運(yùn)行環(huán)境,應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的審批手續(xù)(九)會(huì)計(jì)核算軟件開發(fā)銷售單位必須為使用單位提供會(huì)計(jì)核算軟件操作人員培訓(xùn)、會(huì)計(jì)核算軟件維護(hù)、版本更新等方面的服務(wù)二、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求(一)對(duì)初始數(shù)據(jù)輸入的基本要求1.輸入會(huì)計(jì)核算所必需的期初數(shù)據(jù)及有關(guān)資料2.輸入需要在本期進(jìn)行對(duì)賬的未達(dá)賬項(xiàng)3.選擇會(huì)計(jì)核算方法4.定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證5.用戶設(shè)置(二)對(duì)記賬憑證輸入的基本要求會(huì)計(jì)核算軟件必須具備輸入記賬憑證的功能(三)對(duì)記賬憑證的控制功能1.正在輸入的記賬憑證編號(hào)與已輸入的記賬憑證編號(hào)重復(fù)的,予以提示并拒絕保存2.以編號(hào)方式輸入會(huì)計(jì)科目的,自動(dòng)顯示該代碼所對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目名稱3.借貸雙方金額不平衡,或沒有輸入金額的,予以提示并拒絕保存4.有借方會(huì)計(jì)科目而無貸方會(huì)計(jì)科目或者有貸方會(huì)計(jì)科目而無借方會(huì)計(jì)科目的,予以提示并拒絕保存5.正在輸入的收款憑證借方科目或付款憑證貸方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”的,予以提示并拒絕保存6.會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)提供對(duì)已經(jīng)輸入尚未記賬的記賬憑證進(jìn)行修改和審核的功能7.對(duì)同一張記賬憑證,應(yīng)當(dāng)具有權(quán)限控制功能(四)對(duì)原始憑證輸入的基本要求1.在輸入記賬憑證的同時(shí),輸入相應(yīng)原始憑證2.在記賬憑證未輸入前,直接輸入原始憑證,由會(huì)計(jì)軟件自動(dòng)生成記賬憑證三、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸出功能的基本要求(一)屏幕查詢的基本要求1.各級(jí)會(huì)計(jì)科目的名稱、編號(hào)、年初余額、期初余額、累計(jì)發(fā)生額、本期發(fā)生額和當(dāng)前余額等項(xiàng)目2.本期輸入的記賬憑證、原始憑證3.本期和以前各期的總賬和明細(xì)賬4.往來項(xiàng)目的結(jié)算情況5.本期和以前各期的會(huì)計(jì)報(bào)表(二)打印輸出的基本要求1.應(yīng)當(dāng)提供打印輸出原始憑證、記賬憑證、日記賬、明細(xì)賬、總賬、會(huì)計(jì)報(bào)表的功能2.在總賬和明細(xì)賬的直接記賬依據(jù)完全相同的情況下,總賬可以用總分類賬戶本期發(fā)生額、余額對(duì)照表替代3.在保證會(huì)計(jì)賬簿清晰的條件。
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