按照你的描述,你們公司應(yīng)該是在淘寶賬戶收入累計到一定程度時,階段性提現(xiàn)出來使用,造成現(xiàn)金增加,卻不知如何掛賬對方科目,而實(shí)際上這種處理方法是錯誤的。
一、嚴(yán)格來講,公司的淘寶賬戶類似于銀行賬戶,里面的每一筆收支應(yīng)該與銀行賬戶一樣需要登記會計分錄,同時期末打印明細(xì)交易清單附在憑證前面,這才是正確的賬戶處理方法。
二、由于目前國家對于類似淘寶等在內(nèi)的網(wǎng)上商務(wù)平臺缺乏有效監(jiān)管措施,導(dǎo)致該部分收入存在嚴(yán)重的偷漏稅現(xiàn)象,估計你們公司同樣存在類似問題,因此可以這樣處理:
1、對于部分收入不需要開具發(fā)票的,那也就是等同于帳外收入,可以在收款時掛賬“其他應(yīng)付款”,日后找機(jī)會結(jié)轉(zhuǎn)或抵銷;
2、對于部分收入需要開具發(fā)票的,根據(jù)實(shí)際的開票金額結(jié)轉(zhuǎn)收入,同時計繳相關(guān)稅金。
1、支付寶提現(xiàn):
借:現(xiàn)金
貸:其他貨幣資金-支付寶
2、提現(xiàn)到銀行卡
借:銀行存款
貸:現(xiàn)金
3、借:其它貨幣資金--支付寶
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
如果是對公賬戶,那貸方就是“銀行存款”,如果是個人賬戶那就是“庫存現(xiàn)金”。
本科目核算企業(yè)的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。企業(yè)增加其他貨幣資金,借記本科目,貸記"銀行存款"科目;減少其他貨幣資金,借記有關(guān)科目,貸記本科目。
擴(kuò)展資料:
①企業(yè)將款項委托當(dāng)?shù)劂y行匯往采購地開立專戶時:
借:其他貨幣資金——外埠存款
貸:銀行存款
②企業(yè)收到采購員交來發(fā)票賬單等報銷憑證時應(yīng)作如下分錄:
借:材料采購 (或原材料;在途物資)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸:其他貨幣資金——外埠存款
③采購地銀行將多余款項轉(zhuǎn)回當(dāng)?shù)劂y行結(jié)算戶時:
借:銀行存款
貸:其他貨幣資金——外埠存款
參考資料來源:搜狗百科-其他貨幣資金
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