報銷款用哪個(報銷醫(yī)藥費怎么做會計分錄?)
1.報銷醫(yī)藥費怎么做會計分錄?
報銷醫(yī)藥費的會計分錄：
借：管理費用 -- 福利費
貸：應(yīng)付職工薪酬
一、本科目核算企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬。
二、本科目應(yīng)當(dāng)按照“工資，獎金，津貼，補貼”、“職工福利”、“社會保險費”、“住房公積金”、“工會經(jīng)費”、“職工教育經(jīng)費”、“解除職工勞動關(guān)系補償”、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出" 等應(yīng)付職工薪酬項目進(jìn)行明細(xì)核算。
擴展資料：
企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象，對發(fā)生的職工薪酬分別以下情況進(jìn)行處理
生產(chǎn)部門人員的職工薪酬，借記“生產(chǎn)成本”、“制造費用”、“勞務(wù)成本”科目，貸記本科目。
管理部門人員的職工薪酬，借記“管理費用”科目，貸記本科目。
銷售人員的職工薪酬，借記“銷售費用”科目，貸記本科目。
應(yīng)由在建工程、研發(fā)支出負(fù)擔(dān)的職工薪酬，借記“在建工程”、“研發(fā)支出”科目，貸記本科目。
因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償，借記“管理費用”科目，貸記本科目。
外商投資企業(yè)按規(guī)定從凈利潤中提取的職工獎勵及福利基金，借記“利潤分配——提取的職工獎勵及福利基金”科目，貸記本科目。
非貨幣性福利按產(chǎn)品或商品的市場公允價值，計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
參考資料來源：百度百科-應(yīng)付職工薪酬
2.費用報銷怎么做會計分錄
取得費用報銷單的賬務(wù)處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。
貸：銀行存款等
擴展資料
差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
外單位人員提供無償勞務(wù)，或雖是有償勞務(wù)但是合同并未約定差旅費，而是企業(yè)志愿承擔(dān)或報銷了住宿、交通費的，可以視為業(yè)務(wù)招待費進(jìn)行稅前扣除。
參考資料來源：百度百科-經(jīng)費報銷
3.費用報銷單如何做會計分錄
取得費用報銷單的賬務(wù)處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。
貸：銀行存款等
所謂經(jīng)費報銷憑證的復(fù)核簽審制度，就是對全院所有需要使用經(jīng)費項目，先由財務(wù)報銷助理員審核把關(guān)，提出經(jīng)費去向科目，然后按程序由科、部、院領(lǐng)導(dǎo)逐級審查通過，再按權(quán)限簽字后，由財務(wù)部門主管會計和報銷助理員雙雙在經(jīng)費報銷憑證上簽字后，方可實施經(jīng)費支出。
復(fù)核簽制報銷憑證是對預(yù)算經(jīng)費報銷制度的完善補充。財務(wù)報銷助理員初步審核后，做經(jīng)費報銷憑證在前，財務(wù)主管會計核對復(fù)審在后。
擴展資料
報銷程序
（一）原始憑證的初審。
原始憑證的真實性、合法性和準(zhǔn)確性，直接關(guān)系到會計信息的質(zhì)量，各核算單位報賬會計受理本單位各項經(jīng)費支出結(jié)報時，應(yīng)根據(jù)行政事業(yè)財務(wù)制度與財務(wù)管理規(guī)定，對原始憑證進(jìn)行初審。具體包括：
1、原始憑證內(nèi)容的真實性和合法性。審核原始憑證的內(nèi)容是否符合黨和國家有關(guān)政策、法規(guī)，是否符合預(yù)算管理規(guī)定和財務(wù)管理制度。嚴(yán)禁“白條”充抵發(fā)票。對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理。
2、原始憑證的完整性和準(zhǔn)確性。報帳會計受理的原始憑證應(yīng)須具備相應(yīng)的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、經(jīng)費審批人簽署意見、經(jīng)辦人員簽章、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的用途等。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)要求其予以更正、補充。
3、原始憑證的填寫必須符合規(guī)定要求。受理的原始憑證應(yīng)按規(guī)定要求書寫，不得涂改，大小寫金額必須相符。單式憑證需用藍(lán)黑墨水鋼筆書寫；多聯(lián)套寫憑證，可用圓珠筆及雙面復(fù)寫紙復(fù)寫，不得分張單寫。
（二）報銷單據(jù)的整理。
報帳會計應(yīng)統(tǒng)一使用會計核算中心提供的報銷單據(jù)和匯總憑證，所附原始憑證根據(jù)經(jīng)費來源按用途進(jìn)行詳細(xì)的分類，粘貼要平整，按票據(jù)的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應(yīng)準(zhǔn)確填寫匯總金額（如報銷金額與發(fā)票金額不符時，須在匯總憑證上填列實報金額）及所附原始憑證張數(shù)。在辦理結(jié)報過程中，應(yīng)提出有關(guān)支付申請占用何預(yù)算指標(biāo)，使用何會計科目。
參考資料來源：百度百科-經(jīng)費報銷
4.車費報銷要記入哪個會計科目
計入管理費用 -差旅費。
分錄如下：
1、未向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現(xiàn)金
2、借出時
借：其他應(yīng)收款--**人
貸：現(xiàn)金
3、報銷時
(1)全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應(yīng)收款-**人
有剩余現(xiàn)金
(2)借：現(xiàn)金
管理費用 -差旅費
貸：其他應(yīng)收款 -**人
4、補款時
借：管理費用 -差旅費
貸：現(xiàn)金
擴展資料：
差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。
差旅費報銷范圍：
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。
參考資料：差旅費_搜狗百科
5.醫(yī)藥費該如何報銷,走什么會計分錄
正規(guī)要附醫(yī)院的收費憑證
會計分錄：
借：應(yīng)付福利費——醫(yī)藥費
貸：現(xiàn)金
員工個人醫(yī)藥費的會計分錄：
在會計實務(wù)中，應(yīng)該會存在這兩種分錄：
有些企業(yè)福利費發(fā)生得比較少，這種方法應(yīng)該比較受歡迎：
借： 管理費用 —— 福利費
貸：庫存現(xiàn)金
而正規(guī)的做法，我認(rèn)為是：
借：管理費用 —— 福利費
貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 福利費
借：應(yīng)付職工薪酬 —— 福利費
貸：庫存現(xiàn)金
