收到一筆不明款項,可以記入其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款。
1、企業(yè)收到的不明款項,可以在其他應(yīng)付款下設(shè)二級科目——暫收款,如果是單位的就單位核算,是個人的就個人核算,會計分錄如下:借:銀行存款/現(xiàn)金貸:其他應(yīng)付款2、等這筆款項有人認領(lǐng)或者知道來源后,再沖這筆其他應(yīng)付,貸方記相關(guān)科目,會計分錄如下:借:其他應(yīng)付款貸:XXX3、2中的貸方,舉例:確認是某單位打來的銷售貨款,就貸記應(yīng)收賬款;確認是個人往來款,就貸記其他應(yīng)收款;以此類推。附:1中的其他應(yīng)付款也可以改成其他應(yīng)收款,在貸方表示的意義是一樣的。
綜上:收到一筆不明款項,可以記入其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款。擴展資料:企業(yè)發(fā)生各種應(yīng)付、暫收或退回有關(guān)款項時,借記“銀行存款”、“管理費用”等賬戶,貸記“其他應(yīng)付款”賬戶;支付有關(guān)款項時,借記“其他應(yīng)付款”賬戶,貸記“銀行存款”等科目。
企業(yè)采用售后回購方式融入資金的,應(yīng)按實際收到的金額,借記“銀行存款”科目,貸記本科目?;刭弮r格與原銷售價格之間的差額,應(yīng)在售后回購期間內(nèi)按期計提利息費用,借記“財務(wù)費用”科目,貸記本科目。
按照合同約定購回該項商品等時,應(yīng)按實際支付的金額,借記本科目,貸記“銀行存款”科目。企業(yè)應(yīng)設(shè)置“其他應(yīng)付款”賬戶進行核算。
該賬戶,屬于負債類賬戶,貸方登記發(fā)生的各種應(yīng)付、暫收款項,借方登記償還或轉(zhuǎn)銷的各種應(yīng)付暫收款項,月末,余額在貸方,表示企業(yè)應(yīng)付、暫收的結(jié)存現(xiàn)金。本賬戶應(yīng)按應(yīng)付、暫收款項的類別設(shè)置明細賬戶。
參考資料來源:百度百科-其他應(yīng)付款。
企業(yè)賬戶收到不明轉(zhuǎn)賬時的會計分錄:
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)付款
會計分錄是指根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容指明應(yīng)借、應(yīng)貸賬戶的方向、賬戶名稱及其金額的一種會計分錄。簡稱分錄。 會計分錄是由應(yīng)借應(yīng)貸方向、對應(yīng)賬戶(科目)名稱及應(yīng)記金額三要素構(gòu)成。 按照所涉及賬戶的多少,分為簡單會計分錄和復(fù)合會計分錄。 簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄,即一借一貸的會計分錄; 復(fù)合會計分錄指由兩個以上(不含兩個)對應(yīng)賬戶所組成的會計分錄,即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
1、之前看錯了,以為有單據(jù)不知道費用的來源;沒有單據(jù)的話不做賬務(wù)處理;
只能在做銀行余額調(diào)節(jié)表是做未達賬項處理就好,不需出賬;
2、等確認是什么支出再做進一步處理。
3、的確是銀行只能打印一次,但是你可以要求他們補打,只是那個不是正常用的紙張,要自己填單蓋公章后向銀行申請補單而已;
4、假如實在查不出的話就寫個情況說明報告什么的 給領(lǐng)導(dǎo)簽字確認,然后做營業(yè)外支出處理
借:營業(yè)外支出 50
貸:銀行存款 50
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