報銷單上需要寫嗎(費用報銷單必需由會計填寫嗎)
1.費用報銷單必需由會計填寫嗎
費用報銷單由報銷人員填寫，并經(jīng)相關領導審批，然后由會計對所填金額與后附原始憑證進行審核，無誤后給予報銷。
一、報銷單填寫規(guī)范
填寫報銷單字跡工整、清晰，金額不得涂改，凡需填寫大小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，相關內容填寫完整。
費用報銷單必須用藍、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆或鉛筆書寫。
具體填寫說明
1. 在“報銷部門”處填寫所屬的部門，如行政部、人事部、生產(chǎn)部等。
2. 日期如實填寫報銷時的日期，單據(jù)及附件填寫所附單據(jù)張數(shù)。
3. “報銷項目” 此處填寫費用支出的用途，按不同項目分列填寫，在摘要里可以填寫詳細內容。
4. “金額”此處填寫實際發(fā)生金額，前面加上人民幣符號“￥”。
5. “合計”各項費用合計填寫阿拉伯數(shù)字?！昂嫌嫛贝诵猩戏接锌諜诘模勺笙路叫毕蛏蟿潓侵本€注銷。
6. “金額大寫”此處填寫合計的大寫金額。若報銷金額為千位數(shù)時需在萬字前畫圈，圈內打叉，以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需在百位數(shù)前寫零。如：合計金額405.40元，在此行填寫為：拾萬仟 肆佰 零 拾 伍 元 肆角 零 分。
人民幣大寫字樣：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒
捌 玖 拾
7. 在費用報銷單右下角的“報銷人”處由報銷人簽字。
8. “原借款”與“應退（補）款”處，只有在屬于沖銷借款時才填寫。
二、票據(jù)粘貼要求
(1)、所附發(fā)票應真實、合法，抬頭應為公司的全稱，不要簡寫或漏字多字。
(2)、票據(jù)粘貼在粘貼單上，用膠水粘貼。票據(jù)粘貼要求平整不要遮蓋左邊裝訂線，粘貼后不能超過粘貼單的范圍。票據(jù)分類粘貼并方向朝上。票據(jù)粘貼順序和報銷單封面所列的項目順序一致。
(3)、報銷市內交通費時需在車票背面寫清時間、起止點、事宜。
(4)、發(fā)票由后往前貼，先貼小張的，后貼大張的發(fā)票；小張發(fā)票在下，大張發(fā)票在上?；疖嚻北M量往后面貼，因為它的金額在前面，如果貼得太前，貼上報銷單后會把金額擋住。
(5)、如果發(fā)票量大，要分門別類，按規(guī)格大小統(tǒng)計一起粘貼。加油票，的士票，火車票，飛機票等，都要分好類別，先小后大粘貼。
(6)、A4紙的報告單要按報銷粘貼單大小疊成一致；有些發(fā)票比A4紙小，但比報銷黏貼單大一點的，也一樣按報銷粘貼單大小疊好。
(7)、盡量把發(fā)票貼均勻，平整，以便財務部裝訂成冊。
2.費用報銷單如何做會計分錄
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經(jīng)相關部門負責人批準簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
所謂經(jīng)費報銷憑證的復核簽審制度，就是對全院所有需要使用經(jīng)費項目，先由財務報銷助理員審核把關，提出經(jīng)費去向科目，然后按程序由科、部、院領導逐級審查通過，再按權限簽字后，由財務部門主管會計和報銷助理員雙雙在經(jīng)費報銷憑證上簽字后，方可實施經(jīng)費支出。
復核簽制報銷憑證是對預算經(jīng)費報銷制度的完善補充。財務報銷助理員初步審核后，做經(jīng)費報銷憑證在前，財務主管會計核對復審在后。
擴展資料
報銷程序
（一）原始憑證的初審。
原始憑證的真實性、合法性和準確性，直接關系到會計信息的質量，各核算單位報賬會計受理本單位各項經(jīng)費支出結報時，應根據(jù)行政事業(yè)財務制度與財務管理規(guī)定，對原始憑證進行初審。具體包括：
1、原始憑證內容的真實性和合法性。審核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關政策、法規(guī)，是否符合預算管理規(guī)定和財務管理制度。嚴禁“白條”充抵發(fā)票。對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和準確性。報帳會計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、經(jīng)費審批人簽署意見、經(jīng)辦人員簽章、經(jīng)濟業(yè)務的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。
3、原始憑證的填寫必須符合規(guī)定要求。受理的原始憑證應按規(guī)定要求書寫，不得涂改，大小寫金額必須相符。單式憑證需用藍黑墨水鋼筆書寫；多聯(lián)套寫憑證，可用圓珠筆及雙面復寫紙復寫，不得分張單寫。
（二）報銷單據(jù)的整理。
報帳會計應統(tǒng)一使用會計核算中心提供的報銷單據(jù)和匯總憑證，所附原始憑證根據(jù)經(jīng)費來源按用途進行詳細的分類，粘貼要平整，按票據(jù)的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應準確填寫匯總金額（如報銷金額與發(fā)票金額不符時，須在匯總憑證上填列實報金額）及所附原始憑證張數(shù)。在辦理結報過程中，應提出有關支付申請占用何預算指標，使用何會計科目。
參考資料來源：百度百科-經(jīng)費報銷
3.費用報銷單如何做會計分錄
取得費用報銷單的賬務處理有：例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經(jīng)相關部門負責人批準簽字同意后，會計根據(jù)費用報銷單和發(fā)票進行入賬，會計分錄是：借：管理費用-辦公費應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等所謂經(jīng)費報銷憑證的復核簽審制度，就是對全院所有需要使用經(jīng)費項目，先由財務報銷助理員審核把關，提出經(jīng)費去向科目，然后按程序由科、部、院領導逐級審查通過，再按權限簽字后，由財務部門主管會計和報銷助理員雙雙在經(jīng)費報銷憑證上簽字后，方可實施經(jīng)費支出。復核簽制報銷憑證是對預算經(jīng)費報銷制度的完善補充。
財務報銷助理員初步審核后，做經(jīng)費報銷憑證在前，財務主管會計核對復審在后。擴展資料報銷程序（一）原始憑證的初審。
原始憑證的真實性、合法性和準確性，直接關系到會計信息的質量，各核算單位報賬會計受理本單位各項經(jīng)費支出結報時，應根據(jù)行政事業(yè)財務制度與財務管理規(guī)定，對原始憑證進行初審。具體包括：1、原始憑證內容的真實性和合法性。
審核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關政策、法規(guī)，是否符合預算管理規(guī)定和財務管理制度。嚴禁“白條”充抵發(fā)票。
對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理。2、原始憑證的完整性和準確性。
報帳會計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、經(jīng)費審批人簽署意見、經(jīng)辦人員簽章、經(jīng)濟業(yè)務的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。
3、原始憑證的填寫必須符合規(guī)定要求。受理的原始憑證應按規(guī)定要求書寫，不得涂改，大小寫金額必須相符。
單式憑證需用藍黑墨水鋼筆書寫；多聯(lián)套寫憑證，可用圓珠筆及雙面復寫紙復寫，不得分張單寫。（二）報銷單據(jù)的整理。
報帳會計應統(tǒng)一使用會計核算中心提供的報銷單據(jù)和匯總憑證，所附原始憑證根據(jù)經(jīng)費來源按用途進行詳細的分類，粘貼要平整，按票據(jù)的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應準確填寫匯總金額（如報銷金額與發(fā)票金額不符時，須在匯總憑證上填列實報金額）及所附原始憑證張數(shù)。在辦理結報過程中，應提出有關支付申請占用何預算指標，使用何會計科目。
參考資料來源：百度百科-經(jīng)費報銷。
4.報銷單是由要報銷的人來填 還是會計填
報銷單原則上是由報銷人自己填寫，會計只負責審核，部門經(jīng)理或總經(jīng)理審批！因每個公司的規(guī)范與要求都略有區(qū)別，所以如果報銷人不懂得如何規(guī)范填寫，可以向公司的會計咨詢報銷單填寫的內容及單據(jù)的粘貼模式。
具體填寫流程：
1、從財務部領取一張空白的報銷單據(jù)；
2、準備好所有需要報銷的原始票據(jù)，將原始憑證粘到原始憑證粘貼單上，注意要排列整齊；
3、在報銷單上寫上日期，寫上報銷的項目內容，用計算器算出金額，將之填寫到憑證上，填寫上報銷人；
4、最后將原始憑證粘貼單附到報銷單后面，報銷單就可以提交到財務審核！
5.費用報銷單可以直接記帳嗎
1. 可以用費用報銷單直接記帳嗎？（就是登在現(xiàn)金日記本上）
：公司老總審批過后就可以記賬了。
2. | 費用報銷單老總簽字了，記帳憑證還再需要老總簽字嗎？
：不需要
3. 不同的科目可以做在同一張記帳憑證上嗎？
：可以
4. 記帳憑證需填的張數(shù)，含費用報銷單嗎？或者只需要填費用報銷單的張數(shù)？
：含。不是，指所有的原始單據(jù)。
5. 可以將應付貨款（付現(xiàn)部份）也登在現(xiàn)金日記帳上嗎？
：是的
