價格指數(shù)是反映不同時期商品價格水平的變化方向、趨勢和程度的經(jīng)濟指標。
是經(jīng)濟指數(shù)的一種,通常以報告期和基期相對比的相對數(shù)來表示。價格指數(shù)是研究價格動態(tài)變化的一種工具,它為制定、調(diào)整和檢查各項經(jīng)濟政策,特別是價格政策提供依據(jù)。
商業(yè)銀行的“三性原則”: 安全性、流動性和盈利性是商業(yè)銀行的經(jīng)營原則,安全性是商業(yè)銀行第一經(jīng)營原則,流動性既是實現(xiàn)安全性的必要手段,又是盈利性和安全性之間的平衡杠桿,維持適度的流動性,是商業(yè)銀行經(jīng)營的策略手段;安全性是盈利性的基礎(chǔ),而盈利反過來又保了安全性和流動性。因此,穩(wěn)健經(jīng)營的商業(yè)銀行總是在保持安全性、流動性的前提下,追求最大限度的利潤。
安全性是指商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對他的影響,保證商業(yè)銀行的經(jīng)營與發(fā)展。商業(yè)銀行之所以必須堅持安全性原則,是因為商業(yè)銀行經(jīng)營的特殊性。
原因:①商業(yè)銀行自有資本較少,經(jīng)受不住較大的損失。②商業(yè)銀行經(jīng)營條件的特殊性,尤其需要強調(diào)他的安全性。
③商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會面臨各種風險。 流動性是指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力,包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性兩重含義,資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力,它既指速動資產(chǎn),又指在速動資產(chǎn)不足時其他資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下轉(zhuǎn)變?yōu)樗賱淤Y產(chǎn)的能力。
盈利性,一切經(jīng)營性企業(yè)都有一個共同的目標—追求盈利。商業(yè)銀行通過吸收存款,發(fā)行債券等負債業(yè)務(wù),把企事業(yè)單位和個人的閑置資金集中起來,然后再痛過發(fā)放貸款、經(jīng)營投資等資產(chǎn)業(yè)務(wù),把集中起來的資金應(yīng)用出去,彌補一部分企事業(yè)單位和個人的暫時資金不足。
三者關(guān)系商業(yè)銀行經(jīng)營的三性之間往往是相互矛盾的。從盈利性角度看,商業(yè)銀行的資產(chǎn)可以分為盈利性資產(chǎn)和非盈利性資產(chǎn),資金用于資金用與盈利資產(chǎn)的比重較高,商業(yè)銀行收取的利息就越高,盈利規(guī)模也越大。
從流動性角度看,非盈利資產(chǎn)如現(xiàn)金資產(chǎn)可以隨時用于應(yīng)付存款的體現(xiàn)需要,具有十足的流動性,因而現(xiàn)金資產(chǎn)的庫存額越高,商業(yè)銀行體系應(yīng)付體現(xiàn)的能力越強,商業(yè)銀行的流動性越強。從安全性角度看,一般情況下,具有較高收益的資產(chǎn),其風險總是較大的。
為了降低風險,確保資金安全,商業(yè)銀行不得不把資金收益率較低的資產(chǎn)。實際上,商業(yè)銀行經(jīng)營三性原則之間存在著潛在的統(tǒng)一協(xié)調(diào)關(guān)系。
金融法規(guī)作業(yè)答案第一章 金融法綜述一、單項選擇1 А 2 А 3 A 4 C 5 D二、多項選擇1 ABD 2 ACD 3 ABCD 4 ABC 5 ABC三、判斷題1 √ 2 X 3 X 4 X 5 √6 √ 7 X 8 √ 9 X 10 X第二章中國人民銀行法一、單項選擇1 D 2 B 3 D 4 C 5 A二、多項選擇1 ABCD 2 ABC 3 BD 4 BCD 5 ABD三、判斷題1 X 2 √ 3 X 4 X 5 X6 √ 7 X 8 X 9 √ 10 X四、案例分析答案要點:1、寫字樓經(jīng)過合法資產(chǎn)評估機構(gòu)評估可以作為資產(chǎn)評估。
2、有。 這是中國人民銀行法規(guī)定給中國人民的職權(quán)。
3、不能。 4、信托公司和建筑公司簽訂的合同已經(jīng)成立,但是還沒有生效。
第三章商業(yè)銀行法一、單項選擇1 A 2 B 3 C 4 C 5 D二、多項選擇1 BCD 2 ABC 3 ABCD 4 ABC 5 ABD三、判斷題1 X 2 X 3 X 4 √ 5 X 6 √ 四、案例分析答案要點:1、不能,《商業(yè)銀行法》規(guī)定,商業(yè)銀行不得向企業(yè)投資。 2、能。
《商業(yè)銀行法》禁止向關(guān)系人發(fā)放信用貸款,并不禁止向關(guān)系人發(fā)放擔保貸款。只是發(fā)放貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。
3、不合法。因為《商業(yè)銀行法》關(guān)于資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定,對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%。
設(shè)商業(yè)銀行向房地產(chǎn)開發(fā)公司發(fā)放2億元人民幣貸款已超過其資本余額的10%。 4、正確。
因為該商業(yè)銀行巨額貸款無法收回,可能發(fā)生信用危機,在此情況下人民銀行可以對該銀行實行接管。第四章 票據(jù)法一、單項選擇1 C 2 D 3 A 4 D 5 B 6 A 7 C 8 B 9 D 10 C二、多項選擇1 ABC 2 ABCD 3 BCD 4 ABCD 5 AD6 BC 7 ABCD 8 CD 9 ABCD 10 ABCD三、判斷題1 √ 2 √ 3 X 4 X 5 X6 X 7 X 8 X 9 √ 10 √四、案例分析答案要點:1、寫字樓經(jīng)過合法資產(chǎn)評估機構(gòu)評估可以作為資產(chǎn)評估。
2、有。 這是中國人民銀行法規(guī)定給中國人民的職權(quán)。
3、不能。 4、信托公司和建筑公司簽訂的合同已經(jīng)成立,但是還沒有生效。
第五章中國人民銀行法一、單項選擇1 B 2 C 3 B 4 A 5 A 6 B 7 DD 8 C 9 C 10 C二、多項選擇1 BCD 2 ABCD 3 ABCDE 4 AD 5 AC6 ABCD 7 ABD 8 ABC 9 ABCD 10 BD三、判斷題1 √ 2 X 3 √ 4 √ 5 X6 √ 7 X 8 X 9 √ 10 √四、案例分析答案要點:1、寫字樓經(jīng)過合法資產(chǎn)評估機構(gòu)評估可以作為資產(chǎn)評估。 2、有。
這是中國人民銀行法規(guī)定給中國人民的職權(quán)。 3、不能。
4、信托公司和建筑公司簽訂的合同已經(jīng)成立,但是還沒有生效。第二章商業(yè)銀行法一、單項選擇1 A 2 B 3 C 4 C 5 D二、多項選擇1 BCD 2 ABC 3 ABCD 4 ABC 5 ABD三、判斷題1 X 2 X 3 X 4 √ 5 X 6 √ 四、案例分析答案要點:1、不能,《商業(yè)銀行法》規(guī)定,商業(yè)銀行不得向企業(yè)投資。
2、能。 《商業(yè)銀行法》禁止向關(guān)系人發(fā)放信用貸款,并不禁止向關(guān)系人發(fā)放擔保貸款。
只是發(fā)放貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。 3、不合法。
因為《商業(yè)銀行法》關(guān)于資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定,對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%。設(shè)商業(yè)銀行向房地產(chǎn)開發(fā)公司發(fā)放2億元人民幣貸款已超過其資本余額的10%。
4、正確。因為該商業(yè)銀行巨額貸款無法收回,可能發(fā)生信用危機,在此情況下人民銀行可以對該銀行實行接管。
金融法規(guī)作業(yè)3答案第六章 信托法一、單項選擇1 C 2 D 3 C 4 C 5 D 6 B 7 B 8 C 9 A 10 B二、多項選擇1 ABD 2 ABD 3 ABD 4 AD 5 ABC6 AC 7 ABCD 8 ABC 9 ABC 10 BD三、判斷題1 X 2 √ 3 X 4 X 5 X6 √ 7 X 8 √ 9 X 10 √四、案例分析1答案要點:1、不能。根據(jù)信托法,委托人不是唯一受益人的,委托人被依法破產(chǎn)的,信托財產(chǎn)不列為清算資產(chǎn)。
2、A公司對該筆信托財產(chǎn)的惡信托受益權(quán)可列入清算財產(chǎn)范圍依法處置。 3、可以,以供優(yōu)先受償。
根據(jù)信托法,信托當事人的一般債權(quán)人原則上不得請求法院強制執(zhí)行信托財產(chǎn),但在某些特殊情況下可以例外,設(shè)立信托的,就對信托財產(chǎn)享有優(yōu)先受償權(quán)利的債權(quán)人即可依法強制執(zhí)行。2答案要點:1、應(yīng)將信托財產(chǎn)與其 固有財產(chǎn)分別管理,分別記帳。
2、不能。受托人只能以手續(xù)費或傭金形成取得報酬,不得利用受托財產(chǎn)為自己牟利,以信托財產(chǎn)投資收益分成的方式取得的報酬是為信托法禁止的。
3、不恰當。信托事務(wù)一般都需要由 受托人親自處理,只有在信托文件另有規(guī)定或者有不得已的事由時,受托人才可以委托他人代為處理。
甲信托公司應(yīng)對造成的300萬元損失承擔賠償責任,至于丙信托公司是否對甲信托投資公司承擔賠償責任,那是另一層法律關(guān)系。第七章 證券法一、單項選擇1 D 2 B 3 A 4 B 5 A 6 B 7 B 8 C 9 D 10 C二、多項選擇1 ABCD 2 ABCD 3 AD 4 AC 5 ACD6 ABC 7 ACD 8 AB 9 AB 10 BD三、判斷題1 X 2 X 3 √ 4 X 5 X6 √ 7 X 8 X 9 X 10 X四、案例分析1答案要點:違法。
根據(jù)《證券法》第20條規(guī)定,上市公司對發(fā)行股票所募集的資金,必須按照招股說明書所列的資金用途使用。改變招股說明書所列資金說明必須經(jīng)股東大會批準。
因此甲公司行為違法。 證券法規(guī)定上市公司擅自改變用途而未經(jīng)就診的或者未經(jīng)股東大會許可的不得發(fā)行新股,所以甲公司發(fā)行新股的計劃將落空。
股東可依法對董事會違反法律、行政法規(guī)且侵犯股東合法權(quán)。
中國人民銀行是中華人民共和國的中央銀行,是在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下制定和實施貨幣政策、對金融業(yè)實施監(jiān)督管理的宏觀調(diào)控部門。
中國人民銀行是1948年12月1日在華北銀行、北海銀行、西北農(nóng)民銀行的基礎(chǔ)上合并組成的。1983年9月,國務(wù)院決定中國人民銀行專門行使國家中央銀行職能。
1995年3月18日,第八屆全國人民代表大會第三次會議通過了《中華人民共和國中國人民銀行法》,至此,中國人民銀行作為中央銀行以法律形式被確定下來。 中國人民銀行的主要職責包括:依法制定和執(zhí)行貨幣政策:發(fā)行人民幣、管理人民幣流通:按照規(guī)定審批、監(jiān)督管理金融機構(gòu); 按照規(guī)定監(jiān)督管理金融市場;發(fā)布有關(guān)金融監(jiān)督管理的業(yè)務(wù)的命令和規(guī)章;持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備;經(jīng)理國庫;維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行;負責金融業(yè)的統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預(yù)測;依法從事有關(guān)的金融業(yè)務(wù)活動;作為國家的中央銀行,從事有關(guān)的國際金融活動;承辦國務(wù)院交辦的其他事項;根據(jù)國務(wù)院規(guī)定,管理國家外匯管理局。
中國人民銀行總行設(shè)在北京。根據(jù)履行職責的需要,中國人民銀行總行內(nèi)設(shè)13個職能司(廳),包括:辦公廳、條法司、貨幣政策司、銀行監(jiān)管一司、銀行監(jiān)管二司、非銀行金融機構(gòu)監(jiān)管司、合作金融機構(gòu)監(jiān)司、統(tǒng)計司、會計財務(wù)司、支付科技司、國際司、內(nèi)審司、人事教育司。
為保證中國人民銀行能科學制定和實施貨幣政策,有效實行金融監(jiān)管,中國人民銀行總行還設(shè)立了研究局、貨幣金銀局、國庫局、保衛(wèi)局、培訓中心,作為支持服務(wù)體系。中國人民銀行總行下設(shè)2個營業(yè)管理部,9個分行,326個中心支行,1827個縣(市)支行。
中國人民銀行的分支機構(gòu)是總行的派出機構(gòu),其主要職責是按照總行的授權(quán),主要負責本轄區(qū)的金融監(jiān)管。此外,中國人民銀行還設(shè)立了印制總公司、清算中心、中國外匯交易中心等直屬企事業(yè)單位及駐外機構(gòu)。
所謂政策性銀行( policy bank / non-commercial bank )系指那些多由政府創(chuàng)立、參股或保證的,不以營利為目的,專門為貫徹、配合政府社會經(jīng)濟政策或意圖,在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi),直接或間接地從事政策性融資活動,充當政府發(fā)展經(jīng)濟、促進社會進步、進行宏觀經(jīng)濟管理工具的金融機構(gòu) 。 政策性銀行是指由政府發(fā)起、出資成立,為貫徹和配合政府特定經(jīng)濟政策和意圖而進行融資和信用活動的機構(gòu)。
1、政策性銀行的產(chǎn)生和發(fā)展是國家干預(yù)、協(xié)調(diào)經(jīng)濟的產(chǎn)物。政策性銀行與商業(yè)銀行和其他非銀行金融機構(gòu)相比,有共性的一面,如要對貸款進行嚴格審查,貸款要還本付息、周轉(zhuǎn)使用等。
但作為政策性金融機構(gòu),也有其特征:一是政策性銀行的資本金多由政府財政撥付;二是政策性銀行經(jīng)營時主要考慮國家的整體利益、社會效益,不以盈利為目標,但政策性銀行的資金并不是財政資金,政策性銀行也必須考慮盈虧,堅持銀行管理的基本原則,力爭保本微利;三是政策性銀行有其特定的資金來源,主要依靠發(fā)行金融債券或向中央銀行舉債,一般不面向公眾吸收存款;四是政策性銀行有特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,不與商業(yè)銀行競爭。 2、當今世界上許多國家都建立有政策性銀行,其種類較為全面,并構(gòu)成較為完整的政策性銀行體系,如日本著名的“二行九庫”體系,包括日本輸出入銀行、日本開發(fā)銀行、日本國民金融公庫、住宅金融公庫、農(nóng)林漁業(yè)金融公庫、中小企業(yè)金融公庫、北海道東北開發(fā)公庫、公營企業(yè)金融公庫、環(huán)境衛(wèi)生金融公庫、沖繩振興開發(fā)金融公庫、中小企業(yè)信用保險公庫; 商業(yè)銀行”是英文Commercial Bank的意譯。
在給這個概念下定義問題上,中西方提法不盡相同。我們認為商業(yè)銀行的定義應(yīng)包括以下要點,第一,商業(yè)銀行是一個信用授受的中介機構(gòu);第二,商業(yè)銀行是以獲取利潤為目的的企業(yè);第三,商業(yè)銀行是唯一能提供“銀行貨幣”(活期存款)的金融組織。
綜合來說,對商業(yè)銀行這一概念可理解為:商業(yè)銀行是以經(jīng)營工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務(wù),并以獲取利潤為目的的貨幣經(jīng)營企業(yè)。這個定義方法實際上是把中西方學者對商業(yè)銀行所下定義做了一個概括。
商業(yè)銀行的特征如下: (1)商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)一樣,是以盈利為目的的企業(yè)。它也具有從事業(yè)務(wù)經(jīng)營所需要的自有資本,依法經(jīng)營,照章納稅,自負盈虧,它與其他企業(yè)一樣,以利潤為目標。
(2)商業(yè)銀行又是不同于一般工商企業(yè)的特殊企業(yè)。其特殊性具體表現(xiàn)于經(jīng)營對象的差異。
工商企業(yè)經(jīng)營的是具有一定使用價值的商品,從事商品生產(chǎn)和流通;而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象,經(jīng)營的是特殊商品…一貨幣和貨幣資本。經(jīng)營內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運動有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務(wù)。
從社會再生產(chǎn)過程看,商業(yè)銀行的經(jīng)營,是工商企業(yè)經(jīng)營的條件。同一般工商企業(yè)的區(qū)別,使商業(yè)銀行成為一種特殊的企業(yè)——金融企業(yè)。
(3)商業(yè)銀行與專業(yè)銀行相比又有所不同。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)更綜合,功能更全面,經(jīng)營一切金融“零售”業(yè)務(wù)(門市服務(wù))和“批發(fā)業(yè)務(wù)”,(大額信貸業(yè)務(wù)),為客戶提供所有的金融服務(wù)。
而專業(yè)銀行只集中經(jīng)營指定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)和提供專門服務(wù)。隨著西方各國金融管。
本書根據(jù)作者多年的教學經(jīng)驗和對金融學領(lǐng)域的深入研究編寫而成,主要包括貨幣與貨幣制度、信用與信用擴張、利息與利息率、金融機構(gòu)與四大支柱、商業(yè)銀行與派生存款、中央銀行與貨幣政策、貨幣供求均衡與通貨膨脹、金融市場與衍生工具、外匯與國際收支、金融風險與金融監(jiān)管等內(nèi)容。
本書提供課件、教案、各類題目參考意見、模擬試卷等配套資料,索要方式參見“配套資料索取說明”。
本書既可作為高職高專財經(jīng)類專業(yè)的教材,也可作為普通高等院校、成人高等院校、繼續(xù)教育培訓人員的參考書。