工程人員外出差旅費(fèi)(工程部員工報銷差旅費(fèi)是什么是工程部的員工,好像應(yīng)該不)

1.工程部員工 報銷差旅費(fèi)是什么 會計科目 是工程部的員工,好像應(yīng)該不

工程部報銷差旅費(fèi)是算在管理費(fèi)用-差旅費(fèi)科目里面的。

附注：

1.報銷差旅費(fèi)會計分錄

差旅費(fèi)-會計處理

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：現(xiàn)金

2、借出時

借：其他應(yīng)收款-工程部員工

貸：現(xiàn)金

2.凡是在出差過程中發(fā)生的合理費(fèi)用皆可以報銷入賬，如：機(jī)票，車票、住宿費(fèi)發(fā)票、在出差時的餐費(fèi)發(fā)票等都可以粘貼在一起，以“管理費(fèi)用——差旅費(fèi)”的名義報銷。

3. 企業(yè)發(fā)生的與其經(jīng)營活動有關(guān)的合理的差旅費(fèi)憑真實、合法的憑據(jù)準(zhǔn)予稅前扣除，差旅費(fèi)真實性的證明材料應(yīng)包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時間、任務(wù)、支付憑證等。

2.工程師差旅費(fèi)屬于會計科目什么費(fèi)用?

工程師差旅費(fèi)應(yīng)計入管理費(fèi)用。

1、借出差旅費(fèi)時：

借：其他應(yīng)付款 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

2、報銷差旅費(fèi)時：

借：管理費(fèi)用 庫存現(xiàn)金（多余現(xiàn)金退回部分） 貸：其他應(yīng)收款

管理費(fèi)用賬戶：

1、賬戶性質(zhì)：費(fèi)用類賬戶。

2、賬戶用途：核算企業(yè)行政管理部門為管理和組織生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費(fèi)用。

3、賬戶結(jié)構(gòu)：借方記增加，登記企業(yè)發(fā)生的各項管理費(fèi)用；貸方記減少，登記期末轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶借方的數(shù)額；期末結(jié)轉(zhuǎn)后沒有余額。

4、明細(xì)賬戶：按費(fèi)用項目設(shè)置明細(xì)賬，可采用多欄式賬頁。

3.報銷差旅費(fèi)屬于什么會計科目

員工出差預(yù)借差旅費(fèi)時，以銀行存款或庫存現(xiàn)金支付。

會計分錄為 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 員工出差報銷差旅費(fèi)時，應(yīng)計入管理費(fèi)用。 會計分錄為 借：管理費(fèi)用 庫存現(xiàn)金（多余現(xiàn)金退回） 貸：其他應(yīng)收款 差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項費(fèi)用。

差旅費(fèi)的報銷范圍為： 1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費(fèi)用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。 2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報銷外地餐費(fèi)了，或者報銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。

3、外地餐券是否能計入差旅費(fèi)中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。 差旅費(fèi)開支范圍包括：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等。

差旅費(fèi)的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。