調(diào)賬以前銀行存款(銀行存款科目從幾年前就開(kāi)始錯(cuò)了怎么調(diào)賬)
1.銀行存款科目從幾年前就開(kāi)始錯(cuò)了怎么調(diào)賬
一、最為正確的做法是賬務(wù)回爐，按照銀行對(duì)賬單的時(shí)間為序，將賬務(wù)處理計(jì)入上一年度，為什么，因?yàn)槟壳斑€沒(méi)有進(jìn)行年度報(bào)表的審計(jì)（小企業(yè)也一般不需要），沒(méi)有進(jìn)行企業(yè)所得稅的匯算申報(bào)，是可以進(jìn)行賬務(wù)的修改和調(diào)整的，這樣的賬務(wù)處理最規(guī)范，但工作量較大，應(yīng)該要拆憑證，重新打印帳頁(yè)，重新出具財(cái)務(wù)報(bào)表。
二、也可以記在本年度，進(jìn)行以前年度損益調(diào)整，但是小企業(yè)用到這個(gè)科目很搞笑，有些不倫不類，但是比較省事。還有更省事的方法，就是直接計(jì)入今年，列入當(dāng)年的損益當(dāng)中，這樣收入與支出不配比，但是小企業(yè)的在帳有幾個(gè)人會(huì)去看呢？
三、你的賬務(wù)處理不對(duì)，勞務(wù)公司手的錢應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入，支出的勞務(wù)工工資、社保要確認(rèn)成本，相應(yīng)的管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)應(yīng)當(dāng)分別確認(rèn)管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用，否則你是怎么計(jì)算公司的損益的呢？
望采納，再有問(wèn)題還可以繼續(xù)溝通。
追問(wèn)：
如果我不調(diào)整以前的，從今年3月份開(kāi)始做賬，保證2月底工行賬戶余額為0，也是可以的吧！我覺(jué)得最簡(jiǎn)單的方法。
回答：
這樣做是掩蓋了問(wèn)題，公司整體的財(cái)務(wù)賬務(wù)處理沒(méi)有真是完整的反應(yīng)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，不建議這樣處理。
追問(wèn)：
我們領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)就是做一張自制憑證說(shuō)明原因，在今年增加"工行"財(cái)務(wù)費(fèi)用，沖減“其他應(yīng)付款”
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：：其他應(yīng)付款
不知道這樣可以與否？？？
如果以前年度損益調(diào)整，
就是：
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目的余額：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
然后調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表嗎？利潤(rùn)表要不要調(diào)整
回答：
領(lǐng)導(dǎo)要是懂財(cái)務(wù)你就按照領(lǐng)導(dǎo)的要求辦，因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)懂，領(lǐng)導(dǎo)要是不懂財(cái)務(wù)你也要按照領(lǐng)導(dǎo)的要求辦，因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)大，要是按照領(lǐng)導(dǎo)的意思辦錯(cuò)了，那還有領(lǐng)導(dǎo)頂著呢！開(kāi)開(kāi)玩笑，小公司的帳不是很重要，我建議你按照我說(shuō)的方法辦，你的方法也行，等查到的時(shí)候再解釋吧，只能說(shuō)"我后來(lái)接手的，不了解情況"之類的話，無(wú)所謂！
2.上月帳將銀行存款誤記現(xiàn)金科目本月應(yīng)如何調(diào)賬怎樣做會(huì)計(jì)分錄
1、記賬憑證正確，賬簿記錄中文字或數(shù)字有錯(cuò)誤，用劃線更正法：
先在錯(cuò)誤的文字或數(shù)字上劃一紅線注銷，并使原來(lái)的字跡仍可辨認(rèn)，然后在紅線上方空白處用藍(lán)字填上正確的文字或數(shù)字，并在更正處由記賬人員蓋章。
2、若是記賬憑證上的應(yīng)計(jì)科目和金額發(fā)生錯(cuò)誤則可用紅字更正法：
先用紅字填制一張內(nèi)容與錯(cuò)誤記賬憑證完全相同的記賬憑證，并在摘要中寫(xiě)明“更正第*號(hào)憑證錯(cuò)誤”，并據(jù)以用紅字金額登記入賬，沖銷原有的錯(cuò)誤記錄，然后，用藍(lán)字重新填一張正確的記賬憑證，登記入賬。做會(huì)計(jì)分錄時(shí)只需將原錯(cuò)記為庫(kù)存現(xiàn)金的科目改為銀行存款即可。
擴(kuò)展資料：
記賬憑證賬務(wù)處理程序
①根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表按不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型分別填制收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證；
②根據(jù)現(xiàn)金收、付款憑證逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記帳；根據(jù)銀行存款收、付款憑證及其所附的銀行結(jié)算憑證逐筆序時(shí)登記銀行存款日記帳；
③根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證（或原始憑證匯總表）逐筆登記各有關(guān)種明細(xì)分類帳；
④根據(jù)各種記帳憑證逐筆登記總分類帳
⑤根據(jù)對(duì)帳的具體要求，將現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和各種明細(xì)分類帳定期與總分類帳相互核對(duì)；
⑥期末，根據(jù)總分類帳和明細(xì)分類帳的有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
參考資料來(lái)源：百度百科-記賬憑證
3.請(qǐng)問(wèn)下：以前年度損益涉及銀行存款和現(xiàn)金項(xiàng)目的,怎么調(diào)整
以前年度損益這個(gè)科目從06起就取消了，以后只要涉及到以前年度的損益類費(fèi)用類科目，直接調(diào)賬到利潤(rùn)分配，其他資產(chǎn)，負(fù)債，所以者權(quán)益類科目不變.
(1)去年發(fā)生的一筆管理費(fèi)用10萬(wàn)元在今年3月來(lái)報(bào)銷，現(xiàn)在以現(xiàn)金支付
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)10
貸：現(xiàn)金10
(2)07年8月增資100萬(wàn)元（07年8月已經(jīng)存入銀行），08年如何處理
借：銀行存款100
貸：實(shí)收資本100
(3)08年發(fā)放07年8-12月工資
借：應(yīng)付工資
貸：現(xiàn)金
4.調(diào)去年賬怎么做分錄
審計(jì)調(diào)整分錄主要用于以前審計(jì)年度會(huì)計(jì)報(bào)表的調(diào)整分錄。為了使被審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表在所有重大方面實(shí)現(xiàn)合法性和公允性，有必要對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的預(yù)審計(jì)報(bào)表中的會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整。
由于上一年度的審計(jì)調(diào)整在下一年度初的會(huì)計(jì)科目中登記造成時(shí)差，一個(gè)企業(yè)的上百名會(huì)計(jì)人員必須對(duì)上一年度的審計(jì)調(diào)整分錄逐一進(jìn)行分析，決定如何錄入，必要時(shí)修改上一年度的審計(jì)調(diào)整分錄。
擴(kuò)展資料：
編制系統(tǒng)現(xiàn)金流量表時(shí)，需要掌握會(huì)計(jì)主體年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流入和流出情況。這些內(nèi)容必須通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)主體年度經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)能力的分析得出。但會(huì)計(jì)主體年度經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的變動(dòng)，最終反映在損益表各項(xiàng)目的累計(jì)數(shù)和資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的期初數(shù)和期末數(shù)上。
因此，為了分析會(huì)計(jì)主體的年度現(xiàn)金流入和流出，我們從當(dāng)年損益表的累計(jì)數(shù)和當(dāng)年資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的變動(dòng)額（以下簡(jiǎn)稱兩表各項(xiàng)目的變動(dòng)額）入手，分析各項(xiàng)目本年變動(dòng)是否導(dǎo)致現(xiàn)金增減。
無(wú)論該項(xiàng)目產(chǎn)生的內(nèi)容是什么（這些內(nèi)容以資產(chǎn)負(fù)債表、損益表或現(xiàn)金流量表中相關(guān)項(xiàng)目的名稱表示），增減變動(dòng)均以借貸方式表示，借方合計(jì)等于貸方合計(jì)。也就是說(shuō)，通過(guò)調(diào)整分錄來(lái)分析兩個(gè)表項(xiàng)的變化。
參考資料來(lái)源：百度百科-會(huì)計(jì)調(diào)整分錄
5.會(huì)計(jì)調(diào)賬應(yīng)該掛哪個(gè)科目
會(huì)計(jì)調(diào)賬是指會(huì)計(jì)處理的的一個(gè)內(nèi)容，即調(diào)整賬務(wù)以達(dá)到預(yù)期的或規(guī)定的結(jié)果。
如：某企業(yè)出于自身利益的需要或稅務(wù)稽查后對(duì)本企業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)的進(jìn)行調(diào)整（包括收入、成本調(diào)整，年度審計(jì)后調(diào)整等）。查賬人員對(duì)錯(cuò)賬進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)分以下兩種情況： 1、年度內(nèi)錯(cuò)賬調(diào)整年度內(nèi)發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)賬，可通過(guò)編制與原錯(cuò)誤分錄相同的紅字分錄，對(duì)錯(cuò)賬予以沖銷，再編制正確的藍(lán)字分錄進(jìn)行調(diào)整等即可。
但是，應(yīng)注意其錯(cuò)誤是否涉及現(xiàn)金和銀行存款。如果涉及現(xiàn)金和銀行存款，則不宜編制紅字分錄，而應(yīng)根據(jù)其錯(cuò)誤差額編制調(diào)整分錄予以調(diào)賬。
2、跨年度錯(cuò)賬調(diào)整跨年度的錯(cuò)賬，即是上年度決算已經(jīng)報(bào)出，下年度發(fā)現(xiàn)其錯(cuò)誤，對(duì)該錯(cuò)賬的調(diào)整，一般要調(diào)整上年利潤(rùn)總額和利潤(rùn)分配，可通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目來(lái)進(jìn)行調(diào)整。如某項(xiàng)開(kāi)支經(jīng)查明不能列為成本支出，則應(yīng)從成本中剔除。
如果在年度內(nèi)調(diào)賬，則只需調(diào)成本賬。如果在下年度內(nèi)調(diào)賬，就不能追溯到成本的形成過(guò)程，不能調(diào)成本，而應(yīng)該調(diào)整利潤(rùn)和所得稅，即從后果上來(lái)考慮調(diào)增上年利潤(rùn)總額和利潤(rùn)的分配。
帳和總分類帳是否一致，存貨的產(chǎn)權(quán)是否全部為企業(yè)所有，是否有被抵押的物資，是否有提前入帳或推遲入帳的發(fā)票。存貨應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表上得到恰當(dāng)?shù)姆从?，存貨總?shù)應(yīng)該與有關(guān)科目的總數(shù)相符，工業(yè)企業(yè)應(yīng)按"材料采購(gòu)"、"原材料"、"包裝物"、"低值易耗品"、"材料成本差異"、"委托加工材料"、"自制半成品"、"產(chǎn)成品"、"分期收款發(fā)出商品"等項(xiàng)目總數(shù)填列，凡是有關(guān)存貨計(jì)價(jià)方法上的變動(dòng)、存貨質(zhì)量上的問(wèn)題以及存貨成本上的重大變動(dòng)，均應(yīng)在附注中說(shuō)明。
