財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理情況說明
資產(chǎn)管理部介紹:是負(fù)責(zé)企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理工作的職能部門,負(fù)責(zé)編制資本運(yùn)營(yíng)計(jì)劃并組織相關(guān)部門實(shí)施,對(duì)各部門資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)成果進(jìn)行考核,負(fù)責(zé)進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)控,定期提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告,對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行核算、清查、轉(zhuǎn)讓及處理等工作,有對(duì)投融資管理方案的提案權(quán)和審核權(quán)。
資產(chǎn)管理部崗位組成包括:資產(chǎn)部經(jīng)理、資產(chǎn)保全部主任、資產(chǎn)管理主管、財(cái)務(wù)分析主管、融資管理主管、投資管理主管、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主管等管理層的崗位,也包括資產(chǎn)核算員、資產(chǎn)助理、流動(dòng)資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)、資產(chǎn)預(yù)算員、固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)等員工的崗位
資產(chǎn)部經(jīng)理:
1、熟悉、掌握并貫徹執(zhí)行有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和制度,掌握本單位固定資產(chǎn)的存量及增減變動(dòng)情況
2、參與本單位新增資產(chǎn)的實(shí)物驗(yàn)收工作;
3、協(xié)助財(cái)務(wù)部對(duì)本單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、登記、統(tǒng)計(jì)、匯總及日常監(jiān)督檢查工作,做到帳帳、帳卡、帳物相符;
4、撤銷、分立、合并單位的資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)變動(dòng)手續(xù),對(duì)接受單位暫不能接受的資產(chǎn),暫由主管單位負(fù)責(zé)封存保管或上繳資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部處理;
5、對(duì)超過使用期限、無使用價(jià)值或其他特殊原因需處置的資產(chǎn),應(yīng)及時(shí)告知總經(jīng)理,提出資產(chǎn)處置申請(qǐng),按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)處置手續(xù),資產(chǎn)變價(jià)收入及報(bào)損、報(bào)廢資產(chǎn)的殘值收入應(yīng)及時(shí)上交公司財(cái)務(wù);
6、合理配置與調(diào)配本單位資產(chǎn),提高利用率,避免資源浪費(fèi)。對(duì)在資產(chǎn)使用、管理過程中存在的問題,應(yīng)及時(shí)與總經(jīng)理取得聯(lián)系;
7、資產(chǎn)管理員調(diào)離或辭職應(yīng)在總經(jīng)理監(jiān)督下辦理移交手續(xù),變更固定資產(chǎn)卡片記錄;對(duì)資產(chǎn)移交不清的人員,不辦理有關(guān)手續(xù),并按規(guī)定進(jìn)行處罰直至追究法律責(zé)任。
8、協(xié)助經(jīng)理處理日常工作,協(xié)調(diào)部門工作,監(jiān)督各部門認(rèn)真即使地貫徹公司的各項(xiàng)工作決策和指令。
資產(chǎn)保全部主任:
1、組織對(duì)各種信息的加工、整理、歸類、存檔,對(duì)各階段不良資產(chǎn)
處置規(guī)劃進(jìn)行必要的調(diào)整,
2、協(xié)助指導(dǎo)清收員參與資產(chǎn)重組等方式清收和盤活不良資產(chǎn),協(xié)助指導(dǎo)清收員通過訴訟、拍賣等手段清收不良貸款,組織接待政府有關(guān)部門、以及公共關(guān)系的`拓展、維護(hù)和保持
3、閱讀、分析上報(bào)的貸款企業(yè)的有關(guān)信息,對(duì)季、半年、年度的貸款審查工作進(jìn)行分析總結(jié)
4、定期匯報(bào)有關(guān)本部門的工作開展及重大事項(xiàng),及時(shí)將部門內(nèi)非工作權(quán)限內(nèi)處理的問題、疑難問題向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告
資產(chǎn)管理主管:
1、對(duì)資產(chǎn)采購(gòu)合理性的審批及成本控制;
2、對(duì)物品出入庫(kù)流程及實(shí)物的監(jiān)督管理;
3、資產(chǎn)管理報(bào)表的制作并通過報(bào)表進(jìn)行數(shù)據(jù)分析;
4、年度盤點(diǎn)、拍賣數(shù)據(jù)核對(duì)及監(jiān)管;
5、各系統(tǒng)、流程的檢查并保證帳實(shí)相符
財(cái)務(wù)分析主管:
1、根據(jù)公司要求,建立與完善財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)分析體系;
2、協(xié)助收集、修訂和制訂公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度并監(jiān)督執(zhí)行;
3、根據(jù)匯總的各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)及公司會(huì)計(jì)部門填報(bào)的內(nèi)部報(bào)表與管理報(bào)表,分析各項(xiàng)報(bào)表與比率,定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)表。
融資管理主管:
1、 負(fù)責(zé)企業(yè)投融資規(guī)劃,實(shí)施投融資管理、評(píng)估、分析與監(jiān)控;
2、 負(fù)責(zé)進(jìn)行行業(yè)研究,并對(duì)項(xiàng)目初選并編制前期可行性建議書;
3、 負(fù)責(zé)企業(yè)的投資項(xiàng)目分析,商業(yè)計(jì)劃書的撰寫。
4、 負(fù)責(zé)完成投融資工作的資料準(zhǔn)備和手續(xù)辦理;
5、 負(fù)責(zé)擬制投融資的實(shí)施計(jì)劃,負(fù)責(zé)具體的實(shí)施工作;
6、 負(fù)責(zé)企業(yè)融資項(xiàng)目渠道和方式的總體策劃、實(shí)施。
7、 負(fù)責(zé)對(duì)已完成的投融資工作進(jìn)行后續(xù)管理,并提供效益指標(biāo)數(shù)據(jù)分析;
8、 負(fù)責(zé)建立相關(guān)的管理臺(tái)賬,定期出具投融資效益分析報(bào)告。 投資管理主管:
1、負(fù)責(zé)編制本部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資計(jì)劃和項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析;
2、負(fù)責(zé)研究分析投資公司董事會(huì)議案和重大事項(xiàng),提出參考意見; 參與對(duì)投資公司派駐人員進(jìn)行管理和績(jī)效考核,制定考核指標(biāo)體系;
3、根據(jù)項(xiàng)目需要參與投資項(xiàng)目開發(fā)。
經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主管:
1、規(guī)劃并組織協(xié)調(diào)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),實(shí)施公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方針;
2、負(fù)責(zé)組織公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定、分解和實(shí)施的監(jiān)督與考核;
3、運(yùn)用先進(jìn)的管理理念和管理手段,統(tǒng)計(jì)、分析和動(dòng)態(tài)監(jiān)控公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施;
4、負(fù)責(zé)公司層面的計(jì)劃平衡和考核,發(fā)現(xiàn)問題并督促相關(guān)執(zhí)行部門采取措施解決;
5、負(fù)責(zé)公司成本分析及其動(dòng)態(tài)管理工作;
資產(chǎn)核算員:
1.掌握資產(chǎn)管理制度和核算辦法,負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)財(cái)產(chǎn)使用部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)管理和核算。
2.負(fù)責(zé)編制財(cái)產(chǎn)的領(lǐng)用分配表,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,按資產(chǎn)使用責(zé)任制,實(shí)行分口、分類管理。
3.參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)和物品的月末盤點(diǎn)工作,企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)要分情況進(jìn)行不同的處理。
4.分析財(cái)產(chǎn)和物品的使用效果,提高固定資產(chǎn)的利用率。
5.每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊,登記賬簿,月末結(jié)出資產(chǎn)凈值余額;編制固定資產(chǎn)折舊匯總表,做到賬表相符、賬賬相符。
6.正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品的界限,編制固定資產(chǎn)目錄,對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類核算,按照財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算;督促有關(guān)部門或管理人員對(duì)購(gòu)置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)辦理會(huì)計(jì)手續(xù);如實(shí)反映其全部會(huì)計(jì)核算內(nèi)容,包括正確計(jì)算固定資產(chǎn)的記賬價(jià)值,正確計(jì)劃固定資產(chǎn)的折舊。
7.年底進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點(diǎn),對(duì)報(bào)廢處理和出售不使用的資產(chǎn),按“資產(chǎn)管理責(zé)任制”規(guī)定辦理手續(xù);編制會(huì)計(jì)憑證,并登記固定資產(chǎn)賬戶。
8.負(fù)責(zé)低值易耗品和物料用品的出庫(kù)分配,對(duì)物料用品中的服務(wù)用品、清潔用品、印刷和文具用品、棉織品、玻璃器皿、瓷器、辦公用品等,分別按領(lǐng)用日期和項(xiàng)目分類,并按領(lǐng)用部門分別編制分配表,
以及編制會(huì)計(jì)憑證。
9. 對(duì)物品的領(lǐng)用,做到事先有控制,事后有監(jiān)督;月底對(duì)領(lǐng)用物品的消耗情況進(jìn)行分析,分別與預(yù)算和去年同期進(jìn)行對(duì)比分析,并定期組織分析固定資產(chǎn)的使用效率。
10.接受和完成主管臨時(shí)安排的其他工作。
資產(chǎn)助理:
1、 協(xié)助物業(yè)投資項(xiàng)目組建及運(yùn)營(yíng)
2、 制定項(xiàng)目投資后續(xù)策略及退出方案
3、 制定項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)策略及方案,并指導(dǎo)項(xiàng)目公司和專業(yè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行
4、 提供投資前期技術(shù)支持和專業(yè)建議,參與前期投資過程 流動(dòng)資產(chǎn)管理會(huì)計(jì):
1、 做好流動(dòng)資產(chǎn)的管理工作,主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、待攤費(fèi)用、存貨等。
2、 對(duì)公司的貨幣資金和其他流動(dòng)資產(chǎn)必須加以嚴(yán)格的管理,貨幣資金的使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字,否則不得支付和處理。
3、 對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),每日盤點(diǎn)現(xiàn)金,確保賬實(shí)相符,月末與總賬核對(duì),保證賬賬相符。 資產(chǎn)預(yù)算員:
1. 資金預(yù)算的編制。
2. 生產(chǎn)預(yù)算的編制及執(zhí)行。
3. 成本費(fèi)用預(yù)算的編制及執(zhí)行。
4. 資本支出預(yù)算的編制及執(zhí)行。
固定資產(chǎn)會(huì)計(jì):
1、 固定資產(chǎn)和在建工程的業(yè)務(wù)處理和資料準(zhǔn)備;
2、 固定資產(chǎn)和在建工程的月度及年度報(bào)表、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)及帳務(wù)調(diào)整、完成年度預(yù)算報(bào)表;
3、 完成其他相關(guān)及臨時(shí)工作。
財(cái)務(wù)年報(bào)情況說明
財(cái)務(wù)情況說明書是年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告的重要組成部分。各企業(yè)應(yīng)依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》(國(guó)務(wù)院令第287號(hào))等有關(guān)規(guī)定,以財(cái)務(wù)指標(biāo)和相關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)為主要依據(jù),對(duì)本年度資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等情況進(jìn)行分析說明,客觀反映企業(yè)運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)及發(fā)展趨勢(shì)。財(cái)務(wù)情況說明書主要包括以下內(nèi)容:
一、企業(yè)基本情況
企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情況及原因分析;企業(yè)戶數(shù)變化情況,包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù),未納入合并范圍戶數(shù)及原因,企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況;企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。
二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析
(一)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。
(二)按主要業(yè)務(wù)板塊分析本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)的增減變化和原因分析,各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團(tuán)總收入的比重,所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢(shì);宏觀經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)生的影響。
(三)其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。
(四)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨的困難與挑戰(zhàn)。
三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析
(一)企業(yè)盈利情況分析,包括盈利結(jié)構(gòu),各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻(xiàn),效益增減變化的主要原因。
(二)成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素,包括原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)效益的影響。
(三)稅賦調(diào)整對(duì)效益的影響,包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政
策退稅返還等。
(四)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的原因及其對(duì)效益的影響。
(五)本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)投資及損益情況,包括:委托理財(cái)、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù),分析對(duì)企業(yè)效益及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。
(六)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。
(七)企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率等盈利能力相關(guān)指標(biāo)的年度間對(duì)比分析和行業(yè)對(duì)標(biāo)。
四、現(xiàn)金流情況分析
(一)經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。
(二)與上年度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析,包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu),流入的主要來源(經(jīng)營(yíng)、投資或籌資),流出的主要用途(投資、籌資),分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標(biāo)并與行業(yè)對(duì)標(biāo)。
(三)對(duì)企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)說明。
五、所有者權(quán)益變動(dòng)情況分析
(一)會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的'變動(dòng)情況及原因。
(二)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況及原因。
(三)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年度內(nèi)經(jīng)營(yíng)因素增減情況及原因。
六、重大事項(xiàng)說明
對(duì)企業(yè)利潤(rùn)分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購(gòu)、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)(產(chǎn)權(quán))轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說明和分析。
七、風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理情況
(一)風(fēng)險(xiǎn)治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運(yùn)轉(zhuǎn)情況。
(二)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理制度及實(shí)施情況。
八、問題整改情況
企業(yè)對(duì)有關(guān)方面的檢查、審計(jì)等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況及擬采取的主要措施。
九、有關(guān)工作建議。
對(duì)改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作的有關(guān)工作建議。
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