您好,要分兩方面看:1,如果已經(jīng)營改增了,就將當(dāng)月要交的稅額從收入中轉(zhuǎn)出來做:借:銀行存款貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅貸:主營業(yè)務(wù)收入。
2,如果沒有營改增,交營業(yè)稅的話就做:借:營業(yè)稅金及附加-營業(yè)稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-營業(yè)稅。 ###如果月底已經(jīng)按營業(yè)收入的百分之5.55%(全額稅,國地稅全包括,而且是市級不是縣級企業(yè))預(yù)提的話,預(yù)提時借:稅金及附加——某某(分明細(xì)單記)貸:應(yīng)交稅費(fèi)。
付款繳稅時:借:應(yīng)交稅費(fèi),貸,銀行存款或現(xiàn)金。反之。
沒有預(yù)提就直接記;借:稅金及附加 ,貸:銀行存款或現(xiàn)金。###借:營業(yè)稅金及附加-營業(yè)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅 中山職教集團(tuán)學(xué)文培訓(xùn)中心老師為您解答。
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